سؤال عن الحسابات النظامية

[أحمد فؤاد]

أفيدونى بالله عليكم ...

شركة كبيرة بها أكثر من 1000 عميل و تتعامل مع معظم العملاء بنظام شيك الضمان حيث يسلم العميل للشركة قيمة الفواتير بشيك يتم إيداعه بالخزينة و لا يتم تسييله بالبنك ، ثم يقوم العميل بسداد قيمة الشيك على دفعات و مع سداد آخر دفعة تقوم الشركة بتسليمه شيك الضمان .

و تقوم الشركة بمعالجة محاسبية خاطئة لهذا الأمر حيث يتم إثبات قيمة الشيك و الدفعات النقدية على حساب العميل ثم يتم إلغاء قيمة الشيك من حساب العميل مع سداد آخر دفعة نقدية ، و هذا يؤدى ( من وجهة نظرى المتواضعة ) إلى تعظيم رأس المال العامل بصورة غير حقيقية و إظهار السيولة المالية للشركة بصورة مخالفة للحقيقة ، هذا غير الصعوبة الكبيرة عند تحقيق أرصدة العملاء حيث تظهر أرصدة العملاء بصورة غير صحيحة .

و علاجا ً لهذا الأمر القيام بما يلى :

1- عند استلام شيك الضمان من العميل يتم انشاء قيد نظامى ( يوضع به جميع الشيكات الضمان ) و ليكن :

من حـ / شيكات ضمان - عملاء

إلى حـ / عملاء - شيكات ضمان

2- يتم إثبات الدفعات النقدية على حسابات العملاء بصورة طبيعية ، مع عدم إجراء أى قيود بالحساب النظامى

3- مع إثبات الدفعة الأخيرة من شيك الضمان يتم إجراء قيد عكسى من القيد النظامى بقيمة شيك الضمان بالكامل

هل هذه المعالجة المحاسبية سليمة . . . و لكم جزيل الشكر

[ashrafelewa]

نعم سليمة

ويمكن ان يكون القيد

حـ/ شيكات برسم التحصيل

الى حـ / عملاء شيكات برسم التحصيل

[hosamhosam490]

ويمكن ان يكون القيد

من حـ/ شيكات برسم التحصيل

الى حـ / عملاء شيكات برسم التحصيل

طيب كده كلام كويس وقيد الدفعات هيكون الذاي

من حـ الصندوق

الى حـ شيكات برسم التحصيل

اهذا القيد يكون سليم

[ashrafelewa]

هذا القيد من حـ/ شيكات برسم التحصيل

الى حـ / عملاء شيكات برسم التحصيل

لاستلام الشيكات اما عند ارجاعه للعميل يتم عكس القيد وهذه حسابات نظامية

[محمود جلال محمد]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته:

اولا عند استلام الشيك:

من ح/ا.ق برسم التحصيل (ضمان تحصيل)

الى ح/العملاء

ثانيا:

عند التحصيل من العميل على دفعات:سيتم عمل قيدين:

1- قيد المبلغ المدفوع:

من ح/النقدية-الصندوق

الى ح/العملاء

2-قيد تخفيض قيمة الشيك المسددفى نفس الوقت(قيد عكسى):

من ح/ العملاء

الى ح/ا.ق برسم التحصيل (ضمان تحصيل)

وذلك لتخفيض قيمة السداد والظهور بالمركز الحقيقى.