ممكن مساعدتي في حل التالي .

[ابو نواف]

السؤال الاول..

شركه صفوانكو للنجارة تعد الميزانيه النقديه لاكتوبر .ونوفمبر. وديسمبر.وكانت المبيعات في اغسطس. وسبتمبر على التوالي هي 150000 /ريال 250000/ريال والمبيعات المقدرة في اكتوبر .نوفمبر.ديسمبر. على التوالي 500000/ 400000/ 300000/ ريال

وكانت سياسه الشركة كما يلي :

40% من المبيعات تتم نقدا

40% من المبيعات عبارة عن اوراق قبض يتم تحصيلها بعد شهر.

20% من المبيعات عبارة عن اوراق قبض يتم تحصيلها بعد شهرين.

الشركه سوف تحصل خلال شهر ديسمبر على توزيعات نقديه تبلغ 40000 ريال من استثمارات في اسهم شركات اخرى .

وكانت المدفوعات النقديه المتوقعه للشركه عن الشهور اكتوبر / نوفمبر/ ديسمبر كما يلي .

تمثل مشتريات الشركه حوالي 60% من المبيعات وتتم هذه المشتريات كالتالي:

20% من المشتريات تدفع قيمتها نقدا عند الشراء

50% من المشتريات يتم سدادها بعد شهر

30% من المشتريات تدفع بعد شهرين

_تبلغ التوزيعات النقديه 20000 ريال تدفع خلال شهر ديسمبر

_يبلغ الايجار الشهري 6000 ريال

_أما الفوائد على القروض 5000 فتدفع في شهر نوفمبر.

_الضرائب السنويه 25000 تدفع خلال شهر ديسمبر

_بلغ رصيد النقديه في آخر شهر سبتمبر 70000 وتقرر ان يكون الحد الادنى للرصيد النقدي 300000 ريال

المطلوب:

اعداد الموازنه النقديه عن الشهور اكتوبر نوفمبر ديسمبر

السؤال الثاني:

مشروع أ مشروع ب

القروض <8,5%> ______ 80,000

حق الملكيه 200,000 120,000

اجمالي الاصول 200,000 200,000

الربح قبل الفوائد والضرائب 46,800 46,800

معدل الضريبه 32% 32%

المطلوب..أ حساب العائد الاقتصادي لكل من المشروعين؟

ب_حساب العائد على حق الملكيه لكل من المشروعين؟

ج_في ضوء مادرستي ماهو السبب الجوهري لاختلاف العائد على حق الملكيه بين المشروعين؟

السؤال الثالث..

اذا توفرت لديك الميزانيه العموميه لشركه الجبالي في 31 ديسمبر 2006 التاليه:

الأصــــول الخصــوم وحق الملكيه

النقديه 30 اوراق الدفع 15

الذمم واوراق القبض 60 مخصصات لضريبه الدخل 90

المخزون 90 اجمالي الخصوم المتداوله 105

صافي الاصول المتداوله 180 سندات 5

الاصول الثابته 120 قروض طويله الاجل 10

اسهم عاديه 20

ارباح محتجزة 10

اجمالي الخصوم وحق الملكيه 150

اجمالي الموجودات 300

_حيث تبلغ المبيعات السنويه 1500000 ريال

_يبلغ هامش الربح بعد الضريبه 4%

_وتخطط الشركة لتوزيع 40% من ارباحها على الملاك مستقبلا.

المطلووب:

ماهي الاحتياجات الماليه الاضافيه المطلوبه لو ان المبيعات زادت الى 2000000 ريال في عام 2007.

[ابو نواف]

وين اهل الخبرة