الرجاء حل هذا السؤال من قبل احد المختصين باسرع وقت ممكن

[قيس السائح]

e-mail : sayh87@yahoo.com هذا بريدي الالكتروني

الرجاء حل هذا السؤال من قبل احد المختصين باسرع وقت ممكن ولكم جزيل الشكر

سؤال :

بلغ رصيد شركة ليما المساهمة في 31-12-96 (49440) وبصفتك محاسب استشارك المدير المالي من اجل مساعدته في اعداد كشف تدقيق لبيان اي تلاعبات من قبل محاسب الشركة القديم وفي 15-1-97 بدات عملك واطلعت على مذكرة تسوية اعدت من قبل محاسب اخر

49440 رصيد بالدفاتر 31-12-96

52819 رصيد النقدية في كشف البنك 31-12-96

50065 شيكات لم تقدم للصرف

700 ايداعات نقدية بالطريق اثبتت في 2-1-97

150 شيك مصروف بالخطأ من قبل البنك 20-12-96

وفي الفترة ما بين 2-1 و 15-1-97 وهو تاريخ جرد النقدية بلغت المقبوضات المثبتة بسجلات الشركة 10700

وطبقاً لكشف البنك خلال هذه الفترة بلغت الايداعات 9593

لقد كانت نتيجة جرد النقدية 15-1-97 كما يلي :

485 عملة ورقية

75 مستندات صرف

190 شيكات من العملاء

750 المجموع

وبعد المتابعة والتدقيق تبين ما يلي :

في 5-5-96 تم استلام مبلغ 800 من احد العملاء سداد لحسابه سجل بالقيد التالي:

800 من ح/مخصص ديون مشكوك فيها

800 الى ح/الذمم المدينة

في 5-12-96 تم استلام 600 من احد العملاء سداد لحسابه سجلت كما يلي:

600 من ح/بضاعة اخر المدة

600 الى ح/الذمم المدينة

لم يثبت استلام نقدية سداد لحساب بعض العملاء خلال عام 96 بمقدار 700

شيكات مستلمة من العملاء خلال الفترة من 2/1 -15/1/97 بلغت 400 لم تسجل في الدفاتر واودعت في البنك

فواتر مسددة من العملاء يوم 14/1/97 في مكتب المحاسب بلغت 900 وهي غير مسجلة في الدفاتر

المطلوب: (1) اجراء قيود التسوية واعداد مذكرة تسوية البنك بدأً من الرصيد الوارد في الدفاتر وانتهاءً بالرصيد الصحيح في البنك (الرصيد المعدل)

(2) احتساب النقص في النقدية في 31/12/96 واي نقص مماثل لغاية 15/1/97