" معلجة إيداع مبلغ بالخطأ في حساب الشركه "ممكن لو سمحتوا...

[أبوسامي]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

اولا: اشكر القائمين على هذا المنتدى الرائع والمفيد من مشرفين وأعضاء.

ثانيا: أنا محاسب في شركة وانا في فترة التجربة (ثلاث شهور) وقد واجهة مشكلة وهي

في نهاية الشهر الماضي استلمت كشف حساب البنك الخاص بحساب الشركة وقد تبين ان هناك مبلغ اودع في الحساب وبعد فترة اتضح بأن هذا المبلغ من أحد العملاء للمصنع التابع لشركتي قد اودعه في حسابنا بدلا من ان يودعه في حساب المصنع .

لو تكرمتوا أريد المساعدة في تسجيل مثل هذه العملية

وقد ترون بأنها سهلة ولكن لقد احترت وحاولت ولم اجد لها سوى التالي:

من حـ/ البنك (الخاص بشركتي)

إلى حـ/ .............. هنا لا اعرف ما هو الحساب الذي سيكون دائن

بعدما تم تحويل المبلغ من حساب شركتي لحساب المصنع يكون القيد:

من حـ/ المصنع .... التابع لشركتي

إلى حـ/ البنك (الخاص بشركتي)

وجزاكم الله كل خير

[بن خلدون]

أولا: أن تقوم بعمل قيد تسوية

ثانياً : العبارة غير واضحة (وبعد فترة اتضح بأن هذا المبلغ من أحد العملاء للمصنع التابع لشركتي قد اودعه في حسابنا بدلا من ان يودعه في حساب المصنع ) ما ذا تقصد بحسابنا وما تقصد بحساب المصنع ، العبارة غير واضحة أمل التوضيح حتى نتمكن من مساعدتك.

[Bishara]

من حـ/ البنك (الخاص بشركتي)

إلى حـ/ .............. هنا لا اعرف ما هو الحساب الذي سيكون دائن

بعدما تم تحويل المبلغ من حساب شركتي لحساب المصنع يكون القيد:

من حـ/ المصنع .... التابع لشركتي

إلى حـ/ البنك (الخاص بشركتي)

القيد الثاني هداك الله يدلك على الطرف الدائن في القيد الأول وهو من حـ/ المصنع .... التابع لشركتي يعني

منمن حـ/ البنك (الخاص بشركتي)

من حـ/ المصنع .... التابع لشركتي والقيد الثاني يقفل القيد الأول وانتهت المشكلة

[أبوسامي]

أولاً: اشكر الأخ (بن خلدون) على مرورك والمساعدة.

سأقوم بإيضاح أكثر:

لدينا معقب (أي مسؤول عن العمليات في البنوك والوزارات الحكومية) لصالحنا وكذلك لصالح المصنع التابع لنا. فقد استلم مبلغ من أحد عملاء المصنع وبدلاً من أن يودعه في حساب المصنع بالبنك، أودعه بالخطأ بحساب شركتي.

لذلك وعندما كنت أعمل تسوية حساب البنك في نهاية الشهر الماضي اتضح بأن هناك مبلغ وقدره كذا تم ايداعه في حسابنا وبعد عدة أيام تم معرفة بأن هذا المبلغ يخص المصنع ، فقمنا في هذا الشهر بتحويل هذا المبلغ من حسابنا لحساب المصنع.

فأنا إلى الآن في تسوية حساب البنك للشهر الماضي قد جعلت ذلك المبلغ معلق. فأريد معرفة القيد حتى لا يتم معلقاً

اتمنى أن أكون قد قمت بشرح أكثر تفصيل.

وشكرا لك مرة أخرى أخي بن خلدون على المساعدة..

...................................................

ثانيا: اشكرك يا أستاذ (بشارة ) على المساعدة.

لكن كيف أجعل حـ/ المصنع دائناً في القيد الأول وهو لم يودع المبلغ بل جاء عن طريق أحد عملائه.

فأنا في البداية كانت هذه الطريقة التي كنت سأفعلها لكن غيرت رأيي وقلت سأطلب المساعدة من أهل المعرفة والخبرة.

وجزاك الله خيراً يا مشرفنا وانتظر رأيك في ما قلت.

[محمد ابراهيم عمر]

[table]

فى المجال العملى يكون هناك مايسمى بالحسابات الوسيطه

وحاله كحالتكم اذا كان هناك مجموعه تضم اكثر من شركه لكل شركه كيان مستقل يتم توسيط حـ شركات شقيقه

وا مهما كان المسمى المستخدم بشركتكم على انت تكون القيود بالشكل التالى

من حـ / البنك

الى حـ / شركات شقيقه

وهذا القيد يكون فى شركتكم

اما فى المصنع يكون القيد كالتالى

من حـ / شركات شقيقه

ال حـ / العملاء

وهكذا يكون القيد بالشركتين

والثواب عند الله

[/table]

[alaaaboulela]

ثانيا: اشكرك يا أستاذ (بشارة ) على المساعدة.

لكن كيف أجعل حـ/ المصنع دائناً في القيد الأول وهو لم يودع المبلغ بل جاء عن طريق أحد عملائه.

فأنا في البداية كانت هذه الطريقة التي كنت سأفعلها لكن غيرت رأيي وقلت سأطلب المساعدة من أهل المعرفة والخبرة.

وجزاك الله خيراً يا مشرفنا وانتظر رأيك في ما قلت.

بسم الله الرحمن الرحيم

الموضوع ليس إلا تدقيق ومراجعه ونظام الرقابه الداخليه ومعنى كذه إنه هناك إنخفاض في مستوى الرقابه الداخليه بالمنظمة مما قد يؤدي في بعض الأحيان لاختلاسات فإنت تحمد ربنا إن الموظف وضع المبلغ حتى ولو بالخطأ في حساب الشركة ولم يختلس مبلغ الشيك أو النقديه

ويدور برنامج المراجعه حول

1- مراجعه أرصدة حسابات البنوك الشركة والمصنع التابع

2- مراجعة أرصدة العملاء و وطريقة سدادها لمديونيتها وذلك من خلال ميزان مراجعة العملاء

3- طلب مصادقات لعملاء الشركة وعملاء المصنع لمعرفة الطرف الدائن في العمليه السابقه

4- مراجعه يومية الصندوق

5- مراجعه يومية المبيعات الأجله

6- في الغالب ما يقوم مودع المبلغ في حساب البنك بتوقيع المودع وبذلك يمكنك معرفه المودع بسهوله في حله الإيداع النقدي أو أيداع الشيكات

7- المفروض في مثل هذه الحالات ما يتم إستلام الشيكات بإذن إستلام شيكات أو نقديه ويذكر فيه رقم الشيك وإسم البنك المسحوب عليه ورقم حساب المودع

[محمد ابراهيم عمر]

فى المجال العملى يكون هناك مايسمى بالحسابات الوسيطه

وحاله كحالتكم اذا كان هناك مجموعه تضم اكثر من شركه لكل شركه كيان مستقل يتم توسيط حـ شركات شقيقه

و هزا الحساب الوسيط ليس له طبيعه معينه ويظهر فى القوائم الختاميه بجانبيه المدين والدائن اى لا يرصد

[hazimhsn]

6- في الغالب ما يقوم مودع المبلغ في حساب البنك بتوقيع المودع وبذلك يمكنك معرفه المودع بسهوله في حله الإيداع النقدي أو أيداع الشيكات

7- المفروض في مثل هذه الحالات ما يتم إستلام الشيكات بإذن إستلام شيكات أو نقديه ويذكر فيه رقم الشيك وإسم البنك المسحوب عليه ورقم حساب المودع

من المفترض أنك قد قمت بالإجراءت التي أشار إليها أستاذنا الفاضل علاء فهى الإجراءت الطبيعية والتي يجب أن تتم بإستمرار عند أي تحصيل من العملاء أو أي إيداع

أي مبلغ يظهر في كشف حساب البنك يكون إما إيداع أو سحب أو مصروفات أو خصومات بنكية ( سداد قروض - فوائد - مصاريف تحويل رواتب - مصاريف إعتمادات ،.........)

فعند ظهور مبلغ في كشف حساب البنك وغير مسجل في الدفاتر فهذه حالة من الحالات السابقة وقد ذكرت أنه إيداع فلابد فطبيعي أن إشعار الإيداع قد ورد لك من مندوبكم لدى البنك وطبيعى أنه معه سند قبض من العميل وصورة الشيك ( إذا كان المبلغ المحصل شيك ) فأين هذه الأشياء؟

أما أن يقوم العميل بإيداع مبلغ من نفسه في حسابكم في البنك فهي حاله قد تحدث مشاكل فيجب عليك التنبيه على عدم تكرار هذا الإجراء دون إخطار الإدارة المحاسبية حتى يتسنى لك إصدار سند قبض للعميل ( وتنبيه العميل أن هذا من مصلحته وضمانا له ) كما أن هذا من مصلحة المحاسب حتى لا يتعرض لمشاكل هو في غنى عنها ودون داعي.

نرجع للمعالجه

عند إعداد ميزان المراجعة نواجه أحد احتمالين إما أن يتوازن الميزان وهذا لا يعنى أن الحسابات دقيقة وإما أن لا يتوازن الميزان وهذا يؤكد وجود أخطاء فى إحدى مراحل العملية المحاسبية . وعلى المحاسب أن يعالج هذه المشكلة من خلال فتح حساب " معلق " .

وفي حالتنا

عند ظهور هذا المبلغ في كشف حساب البنك يتم إثبات العميلة في نفس التاريخ كما يلي

من ح / البنك ( حساب الشركة)

إلى حـ / معلق

في الشهر التالي عند التأكد من المبلغ وأنه من حساب عملاء المصنع فيكون القيد

1-

من حـ / معلق

إلى حـ / العملاء ( عميل المصنع )

( إثبات سداد العميل وإقفال الحساب المعلق )

2- عمل تحويل بنكي من حساب الشركة إلى حساب المصنع

من حـ / البنك ( حساب المصنع )

إلى حـ / البنك ( حساب الشركة )

( تحويل من حساب الشركة إلى حساب المصنع)

وبالهنا والشفا

ورمضان كريم

ولازم تقعد تفنن وتتكتت علشان القيد يطلع حلو وشكله زي القمر.

[أبوسامي]

اشكرك أخي محمد إبراهيم على هذا الايضاح...

وفعلا الكلام الذي ذكرته ينطبق على شركتي.

وأيضا اشكر استاذنا المشرف/ علاء وجزاه الله خير .

فعلا مستوى الرقابة الداخلية لدينا ضعيف، بالإضافة إلى أنني عندما سألت هذا الشخص (المعقب) عن هذا المبلغ قال بأنه لا يعرف (لا يتذكر) مع أنه ظهر في كشف الحساب التفصيلي باسمه !!!

ولم يتم معرفة هذا المبلغ إلا بعد اتصال محاسب المصنع واخبارنا بأن هذا المبلغ يخصهم.

وألف شكر لك أخي الكريم ( hazimhsn) على هذا الشرح الوافي...

ولكن الحساب الذي ذكرته ( حـ/ معلق ) على أي بند أصنفه، فأنا استخدم برنامج محاسبي ولو أردت ان انشأ حساب جديد يجب ان اذكر واوضح من اي العناصر سوف يكون.

............................

لنفرض أن المعقب أودع في البنك شيك مسحوب على بنك آخر باسم المصنع ولكن برقم حساب الشركة الرئيسية (هذا طبقا لإشعار الايداع) وبعد استلام المحاسب لهذا الاشعار لم ينتبه الا بعد فترة، فقام بالاتصال بالشركة الرئيسية واخبارهم بالأمر وأرسل اشعار الايداع فقامت الشركة بتحويل هذا المبلغ من حسابها إلى حساب المصنع. هذا خطأ من الشخص المسؤول عن الايداع بكل تأكيد..

لكنني أردت أن أعرف ما هو القيد الذي سوف اعمله عند تسوية حساب البنك ؟؟

علما بأن الايداع قبل نهاية الشهر وعملية التحويل في الشهر التالي ..

وشاكر لكم تعاونكم ومساعدتكم

[hazimhsn]

وفي حالتنا

عند ظهور هذا المبلغ في كشف حساب البنك يتم إثبات العميلة في نفس التاريخ كما يلي

من ح / البنك ( حساب الشركة)

إلى حـ / معلق

في الشهر التالي عند التأكد من المبلغ وأنه من حساب عملاء المصنع فيكون القيد

1-

من حـ / معلق

إلى حـ / العملاء ( عميل المصنع )

( إثبات سداد العميل وإقفال الحساب المعلق )

2- عمل تحويل بنكي من حساب الشركة إلى حساب المصنع

من حـ / البنك ( حساب المصنع )

إلى حـ / البنك ( حساب الشركة )

( تحويل من حساب الشركة إلى حساب المصنع)

Suspense Account is a temporary resting place for an entry that will end up somewhere else once its final destination is determined. There are two reasons why a suspense account could be opened:

A - a bookkeeper is unsure where to post an item and enters it to a suspense account pending instructions

B- there is a difference in a trial balance and a suspense account is opened with the amount of the difference so that the trial balance agrees (pending the discovery and correction of the errors causing the difference). This is the only time an entry is made in the records without a corresponding entry elsewhere

بالتالي الحساب المعلق يكون كما يلي

إلتزامات متداولة ــــــــــــ مخصصات ـــــــــــ حسابات معلقة

[أبوسامي]

مشكور أخوي ( hazimhsn ) على هذا الرد

والحمد لله انتهيت من تلك العملية وأنا الآن استعد لإعداد القوائم الموحدة للربع الثالث من هذه السنة .. دعواتكم لي

وأخيرا اشكر كل من قام بمساعدتي وإبداء رأيه في هذا الموضوع...

[hazimhsn]

السلام عليكم ورحمة الله

أي أوامر يا عم أبو سامي و أذكر نفسي وإياي أن الإنسان يظل يتعلم طوال حياته وعلى الإنسان أن لا يخجل من الإستفسار عن أي مشكلة تواجهه قد يكون الحل بسيط جدا ولكنه غائبا عن تفكيره.

ونحن هنا لنساعد بعضنا البعض ولنتبادل الخبرات والأفكار التي قد لا تحصل عليها في حياتك العملية بسبب البخل من الأخر أو عدم وجود الوقت أو خوف الأخر من تعلمك ونموك

ولكن أنصحك أن لا تبخل على أي إنسان في العلم.

والحمد لله في بداية حياتي العميلة عملت مع أخ فاضل كان يعمل معايا مشاكل علشان يعملني ويصر ويثابر معي فلم يبخل علي بأي شئ وإنتقل إلى شركة أخرى منذ ثلاث سنوات والعلاقة مستمرة بيننا وعندما أخاطبه أقول له يا عمي مع أن فرق السن بيني وبينه لا يزيد عن 5 سنوات.

والحمد لله قررت بسبب هذا الإنسان الفاضل أن لا أبخل على أي زميل أو صديق بأي معلومة فأحيانا أذهب إلى بعض الأصدقاء لحل بعض مشاكلهم العميلة في أعمالهم

كما أني عملت مع صنف كتوم جدا في عمله لا يريد أن يقوم أحد بالإطلاع على عمله وكأنك تتعامل في أسرار عسكرية وهو لا يعمل هذا المسكين أن الذي من عليه بالعلم قادر على على نزعه من صدره كما أن المحاسبة مش إختراع نووي كلها أفكار ومناهج لو رجعت لإي كتاب من كتب المحاسبة ستجد بأنها زاخرة بالأفكار القيمة والممتازة

كما أن منتدى مثل منتدانا هذا به الخبرات الكبيرة مثل الأستاذ بشارة والأستاذ محمد البنا والأستاذ حميد وغيرهم من العباقرة والجهابذه في علم المحاسبة

فأخي أبو سامي كن دائما شمعة تحترق للإخرين وخاصة في طلب العلم

لإنه من سلك طريقا يلتمس فيه علم سهل الله له طريقا للجنة

[محمد ابراهيم عمر]

كن دائما شمعة تحترق للإخرين وخاصة في طلب العلم

لإنه من سلك طريقا يلتمس فيه علم سهل الله له طريقا للجنة

بارك الله فيك اخى حازم على هذه الروح الطيبه والتى على ما اعتقد هى روح كل القائمين والمشتركين فى هذا المنتدى ويجعلنا ممن تعلمو العلم وعلموة ولا يجعلنا ممن تعلمو العلم وكتموة

ويعلمنا ما ينفعنا وينفعنا بما علمنا والله الموفق

[hazimhsn]

بارك الله فيك اخى حازم على هذه الروح الطيبه والتى على ما اعتقد هى روح كل القائمين والمشتركين فى هذا المنتدى ويجعلنا ممن تعلمو العلم وعلموة ولا يجعلنا ممن تعلمو العلم وكتموة

ويعلمنا ما ينفعنا وينفعنا بما علمنا والله الموفق

اللهم آمين

وشكرا على مرورك العطر وكلماتك الجميلة

وجزانا الله وإياك وكل المنتدى خيرا