امكانيات جديدة في برنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة AuditingControl - العينات الاحصائية و النسبة المالية و نسب التنبؤ بالفشل المالي

[Hameed]

و هذا فيديو اخر لبرنامج ACL Analytics و ايضاً لا يوجد اي شيئ مميز في هذا البرنامج غير جدولة المهام لتعمل بشكل تلقائي ، أما باقي التحليلات و الامكانيات فهي متاحة ايضاً في Microsoft Aaccess و بالتالي في AuditingControl 

 

 

[alaaaboulela]

الاول افضل بكثييييييييييير

[alaaaboulela]

الحل لكثير من المشكلات التي طرحها استاذ اسماعيل تتمثل في استخدام برنامج او لغة تحويل للبرنامج الاصلي ليتسم بالنمطية وقد اوجدته بعض المنظمات القائمة على مهنة  المراجعه فمثلاً في امريكا لخدمة بيئة المراجعة والضرائب استحدثوا نظام او برنامج او قل تطبيق موحد يتم به مراجعة القوائم والتقارير المالية يقوم هذا البرنامج بتحويل كل البيانات من خلال الجداول والاستعلامات لصيغ عديدة تناسب عملية المراجعة واشتهر هذا التطبيق تحت اسم Xbrl ويسعى الان الكثيرون الى توحيد عملية او برنامج المراجعة باستخدام هذا التطبيق والذي يستطيع تحويل المدخلات لاكثر  من لغة واكثر من تطبيق زي الاوركل او ال اي ار ب او الساب ....وايضاً يقوم على تحليل تلك البيانات لخدمة عملية المراجعة ... 

تم تعديل 16 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

[Hameed]

الحل لكثير من المشكلات التي طرحها استاذ اسماعيل تتمثل في استخدام برنامج او لغة تحويل للبرنامج الاصلي ليتسم بالنمطية وقد اوجدته بعض المنظمات القائمة على مهنة  المراجعه فمثلاً في امريكا لخدمة بيئة المراجعة والضرائب استحدثوا نظام او برنامج او قل تطبيق موحد يتم به مراجعة القوائم والتقارير المالية يقوم هذا البرنامج بتحويل كل البيانات من خلال الجداول والاستعلامات لصيغ عديدة تناسب عملية المراجعة واشتهر هذا التطبيق تحت اسم Xbrl ويسعى الان الكثيرون الى توحيد عملية او برنامج المراجعة باستخدام هذا التطبيق والذي يستطيع تحويل المدخلات لاكثر  من لغة واكثر من تطبيق زي الاوركل او ال اي ار ب او الساب ....وايضاً يقوم على تحليل تلك البيانات لخدمة عملية المراجعة ... 

 

فقط للتوضيح xbrl هي اختصار  eXtensible Business Reporting Language أو ما يصطلح عليه بأنه " لغة اعداد تقارير الاعمال التجارية الموسعة" و هذه اللغة في الحقيقة ظهرت لأنه هناك مشكلة كانت واضحة في توحيد التصنيف المستخدم في القوائم المالية في الاسواق المالية حتى تسهل عملية المقارنة بين اداء الشركات و ايضاً لحاجة الاسواق المالية لآلية تقنية يتم بمقتضاها الدفع بهذه التقارير المالية الكترونياً  و من هنا تم اشتقاق هذه اللغة البرمجية لتعريف البيانات المالية من لغة البرمجة xml و هيئة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية قد تبنت آلية توحيد مصطلحات البنود الخاصة بالتقارير المالية فدأبت تصدر كل عام اصدار جديد مما يسمى IFRS Taxonomy أو تصنيفات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية و هذه التصنيفات تعد هي الاساس المهني للتصنيفات المستخدمة في لغة اعداد تقارير الاعمال التجارية الموسعة xbrl و ذلك في حالة ان الاسواق المالية تعتمد المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية IFRS 

يجب ملاحظة انه و إن كانت لغة xbrl  تشتمل على IFRS Taxonomy إلا انها من اسمها موسعة لتشتمل ايضاً جميع افصاحات القوائم المالية و بالتالي فإن الآلية المتبعة هي انه بعد ان يقوم المدقق الخارجي بإصدار التقارير المالية المطبوعة ثم تحول هذه التقارير إلى صيغة xbrl بواسطة برامج متخصصة و يتم دفعها بعد ذلك إلى سيرفر السوق المالي و في سيرفر السوق المالي تتم المعالجات المطلوبة للتحليل أو للتخزين و التي تساعد سوق الاوراق المالية في الوصول إلى القرارات الصائبة في الوقت المناسب 

و هذا هو رابط لنموذج برنامج مفتوح المصدر خاص بإصدار و تنسيق التقارير المالية بلغة xbrl 

http://arelle.org/download

 

و الفيديو التالي سيوضح لك الفكرة بشكل اكبر

 

http://bcove.me/d4v5z2sl

 

في الحل AuditingControl قد تم تبني نفس الاتجاه بوضع التصنيفات المعتمدة من هيئة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية IFRS Taxonomy حتى تتوافق بنود القوائم المالية مثل قائمة المركز المالي و قائمة الدخل معها و يتم اتباع التوحيد المطلوب مهنياً

تم تعديل 16 أغسطس 2014 بواسطة Hameed

[alaaaboulela]

مطلوب في مصر ان يتم سلوك نفس المسلك او المنهج للارتقاء بالمهنة وتسهيل عملية المراجعة وتسهيل الامر بالنسبة لمأموري الضرائب وخاصة انه بيقدم التحليلات اللازمة للقوائم والتقارير المالية بما يخدم عمليات الفحص الضريبي والمراجعة 

على الاقل هيسهل كتير في اجراء المقارنات وتوحيد عملية القياس بين الشركات المختلفة سواء في النشاط او الحجم وتوحيد لطريقة العرض للقوائم المالية يسهل عملية الاختيار بين الشركات الافضل من حيث الاستثمار في البورصة ويخدم متخذي القرار ...

تفاصيل اكثر عن البرنامج

http://www.xbrl.org/AboutXBRL

تم تعديل 16 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

[Mohamed Khaled - Nawras]

معرفتي بالتأكيد بالاكسيس ليس بمتسوى حضراتكم ولكن اجد تحيز غير مبرر للبرامج الجاهزة.

قمت بتجربة شخصية لمعرفة مدى تأثر الاكسيس بحجم البيانات وقمت باستيراد حركة القيود من داخل برنامج الحسابات الخاص بي وكررت البيانات الى ان وصل عدد القيود داخل الحدول الى اكثر من ٩٠٠٠٠٠.

اجريت عمليات حسابية مثل الجمع والطرح والضرب

وكذلك عمليات مشروطة بمعادلات اظن انها معقدة وكانت النتائج طبية من حيث السرعة والدقة.

مع علمنا ان اكثر من ٩٥% من الشركات لن يصل حجم الحركة بها الى هذا العدد من القيود.

اعتقد ان الاكسيس كافي جدا للعمل عليه كبرنامج حسابات  ل ٩٥% من الشركات الموجودة في سوق العمل. واعتقد ان نفس النسبة كافية لمهام المرجعة.

في تصوري البسيط ان سبب تفضيل الكثير للبرامج الجاهز انها تتفوق على الاكسيس من حيث الواجهات الجميلة التى تعطى انطباع غير صحيح بان مخرجاتها اكثر دقة من الاكسيس .

وانا لدي تجربة شخصية في مثل هذا الامر، عندما كنت اعمل في مصر بشركة مقاولات وكنا نعمل بدون برامج .نعمل يدوي بنظام الدفاتر الورقية باستخدم الطريقة الفرنسية.

فخطر في بالي ان اعمل برنامج للحسابات يمكن ان نعمل ويعطينا التقارير التى كنا نحتاج اليها ويرحينا من متاعب العمل اليدوي حيث اننا كنا نذوق المر لاستخرتج ميزان مراجعة موزون كنا نجلس بالمكتب لنبحث عن فرق في الميزان بين المدين والدائن لا يتعدى القروش.

صممت البرنامج بالاكسيس ٢٠٠٣ ولكنى لم اهتم بالشكل الجمالي له في التصميم وكان تركيزي على الاداء . وعرضته على الادارة ولكنهم رفضوا بشكل قاطع.

العجيب انى قمت بتجميل واجهة البرنامج وعملت شاشة ترحيبية وغيرت شكل النماذج والتقارير والوانها وعملت شريط قوائم يظهر بالاعلى بدلات من القائمة الرئيسية للاكسيس بدون ان اضيف اى تعديل على حقول الجداول او التقارير او اضيف اى تقارير اخري.

ثم قدمته الى الادارة مرة اخرى على انه برنامج جديد غير البرنامج الاول. وانا بشرح لهم امكانياته وشافوا التقارير كانوا في حالة ذهول وكان قرارهم ان يتم استخدام البرنامج فورا لدرجة انهم جابوا محاسب دوام جزئي مع المحاسبين الموجودين للمساعدة في ادخال بيانات السنة المالية على البرنامج.

واستمرينا بالعمل على البرنامج لمدة عامين وانا موجود بالشركة الى ان تركت الشركة وظلوا يعملون عليه لمدة ثلاث سنوات بعدى.

تم تعديل 7 يونيو 2017 بواسطة Mohamed Khaled - Nawras

[alaaaboulela]

السلام عليكم

معرفتي بالتأكيد بالاكسيس ليس بمتسوى حضراتكم ولكن اجد تحيز غير مبرر للبرامج الجاهزة.

قمت بتجربة شخصية لمعرفة مدى تأثر الاكسيس بحجم البيانات وقمت باستيراد حركة القيود من داخل برنامج الحسابات الخاص بي وكررت البيانات الى ان وصل عدد القيود داخل الحدول الى اكثر من ٩٠٠٠٠٠.

اجريت عمليات حسابية مثل الجمع والطرح والضرب

بالمناسبة نفس التجربة مر بها الكثيرين منا 

قمت بعمل برنامج اقل من برناممجك على الاكسيل المتقدم كنت اقوم بتسجيل القيود اقوم بادخال فقط الطرف الاول والطرف الثاني مجرد اختيار من كومبو بوكس وبمعادلات شرطية يتفهم البرنامج المطلوب ويقوم باكمال القيد بشكل تلققائي دون تدخل مني فقط كنت اقوم بنسخ الشرح من الطرف المدين للدائن وهكذا 

طبعا كان  كل من يسمع عن برنامج على الاكسيل لا يهتم وخاصة انه تطبيق مجاني مع البرنامج كان يقوم بترحيل الحسابات لصفحات منها صفحة الاستاذ والاستاذ العام والقوائم لكل قائمة صفحة وكان يقوم بالترحيل لكل حساب او كل قائمة بشكل فوري بمجرد الضغط على تحديث او الدخول على البيفوت تيبول اوالتقرير الجدولي الذي يقوم بسحب البيانات من قيد اليومية في اقل من ثانية 

انتهت التجربة

بان قمت باستخلاص ما يلي :

وجهة نظر الادارة والمستخدمين اكتشفت انها تكون على اساس الشكل سواء مدخلات او مخرجات تقارير- 

دايماً بيقيموا البرنامج بناءاً على ثمنه - 

-الادارة والمستخدمين بيحبوا البرامج المعقدة والتي تضمن لهم بقائهم 

- الادارة بتغلب دايماً علىها النزعة المركزية وبيستكثروا عليك ان محاسب او مستخدم لديهم يجبرهم على استخدام نظام من انتاجه

- الادارة بتحب تتعاقد مع جهة ادارية وقد يكون ذلك لاسباب منها الفشخرة ومنها ما يكون بهدف الرقابة من يضمن ان يكون المستخدم لم يضع ثغرات او اخطاء متعمدة بان يقوم باجراء عمليات خفية بان يتم حذف قيود بالكامل تؤثر على حسابات الصندوق والعملاء ولا تظهرها اي تقارير ولا يتم اكتشاف الخطأ لانه هيبقى صعب على المراجع فحص برنامج به الالافات العمليات المحاسبية والحسابية صعب طبعاا

تجربتي مع الاكسيس

الاكسيس طبيق جميل جدا فيه كل الامكانات وبالفعل له شكل جميل وقاعدة بيانات ولكن مش كبيرة للدرجة ممكن اه تسجل فيها العدد الكبير الذي قمت بالاشارة اليه ولكن يؤثر ذلك على كفاءة البرنامج والعمليات داخله هيهنج وهتظهر لك بعض المشكلات بالاضافة انه ال 10 جيجا مش كفاية انها تستوعب امور اخرى خلاف المحاسبية قد تمكنك من تسجيل 900.000 قيد واكثر ولكن ماذا على امور مثل المراجعة تخيل مثلا لو انك اضفت موديل او شاشة للمراجعة فيها مثلا امكانية اظهار القيود التي تم التعديل عليها وكم مرة تم تعديلها من قام بتعديلها هل تدرك حجم العمليات والاكواد عملية كهذه تقوم بتكرار قيود بالكامل او فواتير شراء او عمليات سواء كانت سجلات بالكامل في الصندوق والمشتريات والمبيعات و و و بفرض امكانية التعديل من المستخدمين او من لهم صلاحية التكرار هنا لوود زيادة قد يكلفك تدمير قاعدة البيانات او التأخر في الحصول على الاستعلامات او التقارير 

هناك ادارات لا تكافئ المحاسب لو ابدع ولكن احيانا يعتبرونه مصدر خطر على بقائهم سواء قام بكشف ثغرات في النظام او في الاجراءات او اخفاق في احد النواحي الادارية فما بالك ببرنامج قد يحتوي الكثير من التقارير والاستعلامات برعم انه لو الادارة موضوعيه سيساعدها كثيراً في النهوض بالكيان ككل ويطور ادائهم ويطور المنشأة ويدعهما ويدعم موقفها التنافسي بما يقدم لها النظام من معلومات مفيدة وساعات كتير تبقى انت عامل البرنامج ومتخدش نكلة من وراها وتعتبره الشركة او ادارتها حق مكتسب حتى لو تركت العمل لا يحق لك المطالبة بالبرنامج لذك كن حريصاً قبل ان يذهب مجهودك وعملك لعشرات السنين هباءاً في لحظة