الإعتمادات المستندية

[طه على]

اريد شرح كامل لعملية الاعتمادات المستنديه وكيف تتم وكيف يتم التعامل على الحساب بالبنك ارجو من وجود شرح وافى والله الموفق....

[جمال محمد علي الميدان]

أخي العزيز موضوع الاعتمادات المستندية موضع كبير جدا فأرجو أن تحدد طلبك بصورة محددة فمثلا تريد معرفة القيود المحاسبية طرف المصرف ام طرف المنشاة ؟ أم تريد معرفة انواع الاعتمادات والاجراءات الخاصة بها ؟

[loaiom]

اتريد معرفة القيود المحاسبية طرف المنشاة . أريد معرفة انواع الاعتمادات والاجراءات الخاصة بها ؟

[طه على]

الاخوه الاعزاء شكرا للاهتمام لكن المطلوب هو القيود طرف المنشاه

[MOATAZ ELBANNA]

الاخ العزيز / طه

هذة نسخة من القواعد و الاعراف الموحدة ( نشرة 600) التى يعمل بها بالبنوك اعتبارا من يوليو 2007 ممكن تقراءها بتأنى و هى ان شاء الله ستعطيك فكرة عامة عن عملية الاعتمادات المستندية و لو هناك اى سؤال انا فى الخدمة و هذا الميل الخاص بى .

moatazelbanna@yahoo.com

UCP 600.rar

[MOATAZ ELBANNA]

الاخ العزيز / طه

هذة نسخة من القواعد و الاعراف الموحدة ( نشرة 600) التى يعمل بها بالبنوك اعتبارا من يوليو 2007 ممكن تقراءها بتأنى و هى ان شاء الله ستعطيك فكرة عامة عن عملية الاعتمادات المستندية و لو هناك اى سؤال انا فى الخدمة و هذا الميل الخاص بى .

moatazelbanna@yahoo.com

[fanamoha]

جزاك الله خيرا اخانا ونعم الافعال والاسماء شكرا على يو بي سي

[محمد فوزي البنا]

بسم الله الرحمن الرحيم

الاخ والزميل / معتز

اشكرك علي هذا الملف . ولكم مني تحياتي . وكل عام وانتم بخير

[ghk_dz]

أولاً: مفهوم و أهمية و فوائد الإعتماد المستندي.

تعد الاعتمادات المستندية من أهم الخدمات المصرفية التي تقدمها المصارف بصفة عامة, حيث تعد أساس تمويل الحركة التجارية (الاستيراد - التصدير ) في كافة أنحاء العالم والتي تنفذ من خلال شبكة المراسلين للمصارف حول العالم.

و الاعتماد المستندي هو طلب يتقدم به المتعامل من أجل سداد ثمن مشتريات بضائع من الخارج, يقوم البنك بموجبه عن طريق المراسلين بسداد القيمة بالعملة المطلوب السداد بها.وتنفذ الاعتمادات المستندية بالمصارف من خلال أسلوبين هما:

أ-الأسلوب الأول: وهو تنفيذ الاعتماد المستندي كخدمة مصرفية حيث يتم تغطيته بالكامل من قبل المتعامل, ويقتصر دور المصرف علي الإجراءات المصرفية لفتح الاعتماد لدي المراسل وسداد قيمة الاعتماد بالعملة المطلوبة.

ب- الأسلوب الثاني: وهو تنفيذ الاعتماد المستندي كائتمان مصرفي حيث يقوم المتعامل بسداد جزء فقط من قيمة الاعتماد ويقوم المصرف باستكمال سداد قيمة الاعتماد كعملية ائتمانية.

1- مفهوم الإعتماد المستندي:

الاعتماد المستندي هوعملية يتعهد بموجبها البنك ولحساب عميله المستورد بتسديد مبلغ معين في مهلة محددة إلى شخص ثالث مصدّر، لقاء تسليم مستندات مطابقة تماماً ومطلوبة من المشتري ومثبتة لقيمة البضائع، لمطابقتها ولإرسالها[1].

الاعتماد المستنديهو عبارة عن اتفاق متعددالأطراف مع البنك ، يكون حسب طلب و إرشادات المستورد ( المشتري ) بحيث يتعهد بسدادمبلغ الفاتورة للمصدر ( البائع ) مقابل تقديم مجموعة من المستندات تصدر في وقتمعين . فور استنفاذ شروط و إجراءات الاعتماد المستندي ، وسيلة الاعتماد المستنديهي من الوسائل المفضلة للبائع ( المصدر ) أكثر منه للمستورد . فهو أداة مصممةلحماية المصدر[.

الاعتماد المستندي هو تعهد كتابي صادر من مصرف بناء على طلب مستورد بضائع لصالح مصدرها يتعهد فيه المصرف بدفع أو بقبول كمبيالات مسحوبة عليه في حدود مبلغ معين ولغاية أجل محدود مقابل استلامه مستندات الشحن طبقًا لشروط الاعتماد والتي تظهر شحن بضاعة معينة بمواصفات وأسعار محددة.

الاعتماد المستندى هو تعهد مكتوب صادر من بنك ( يسمى المصدر ) بناء على طلب المشتري ( مقدم الطلب أو الآمر ) لصالح البائع ( المستفيد ). ويلتزم البنك بموجبه بالوفاء في حدود مبلغ محدد خلال فترة معينة متى قدم البائع مستندات السلعة مطابقة لتعليمات شروط الاعتماد. وقد يكون التزام البنك بالوفاء نقدا أو بقبول كمبيالة.

2- أهمية الاعتماد المستندي:

يستعمل الاعتماد المستندي في تمويل التجارة الخارجية، وهو يمثل في عصرنا الحاضر الاطار الذي يحظى بالقبول من جانب سائر الأطراف الداخلين في ميدان التجارة الدولية بما يحفظ مصلحة هؤلاء الاطراف جميعا من مصدرين ومستوردين.

بالنسبة للمصدر، يكون لديه الضمان - بواسطة الاعتماد المستندي - بأنه سوف يقبض قيمة البضائع التى يكون قد تعاقد على تصديرها وذلك فور تقديم وثائق شحن البضاعة إلى البنك الذي يكون قد أشعره بورود الاعتماد.

وبالنسبة للمستورد، فإنه يضمن كذلك أن البنك الفاتح للاعتماد لن يدفع قيمة البضاعة المتعاقد على استيرادها الا بتقديم وثائق شحن البضاعة بشكل مستكمل للشروط الواردة في الاعتماد المستندى المفتوح لديه.

3- فوائد الاعتماد المستندي:

3-1.فوائدهكخدمة:

لهذه الخدمة العديد من الفوائد التي تنفع الطرفين، من هذهالفوائد:

تلبي الاحتياجات التمويلية لكل من البائع والمشتري عن طريق وضع مركز البنكالائتماني رهن إشارة الطرفين.

تقلل من بعض مخاطر صرف العملات والمخاطر السياسية.

معترف بها عالمياً ، ومضمونة قانونياً.

يمكن استخدامها في التعاملات التجارية مع كل بلدان العالمتقريباً.

3-2.الفوائد التي تعود على المستورد:

يقلل من المخاطر التجارية التي تتعرض لها من خلال ضمان عدمالدفع للمورد ما لم يقدم إثباتات كافية تفيد بإتمام شحن البضاعة. وتساعدك في هذهالناحية خطابات اعتماد الاستيراد.

يحافظ على السيولة النقدية لديك نظراً لانعدام الحاجة لدفع تأمين أو تسديدالقيمة مقدماً.

يدل على ملاءتك الائتمانية أمام الموردين الذين تتعامل معهم.

يدعم طلب موردك الحصول على قروض ائتمانية من البنك (ففي العديد من الدول،يستطيع المصدرون رهن الاعتماد المستنديالصادرة لهم من أجلالحصول على قروض رأسمال تشغيلي.

يوسع من قائمة الموردين، حيث أن بعض البائعين لا يقبلون البيع إلاّ بدفع القيمةمقدماً أو بموجب الاعتماد المستندي.

وسيلة سريعة ومريحة لتسديد قيمة البضائع، حتى أنها تشجع البائعين على تقديمخصومات مغرية للمشترين بهذه الطريقة.

3-3.الفوائد التي تعود على المصدّر:

يضاعف من صادراتك ومبيعاتك، بينما تقلل من مخاطرك المالية، فهيتمكنك من:

يقلل أو يلغي مخاطر الائتمان التجاري نظراً لأن الدفع مضمون من قبلالبنك.

يضمن لك الحصول على ثمن البضاعة، ففي حال عدم قيام المشتري بالدفع، فإن البنك،مصدر خطابالاعتماد (الإعتماد لبمستندي)، ملزمبموجبه بالدفع.

يعزز التدفقات النقدية لديك، وخصوصاً إذا قام البنك بالخصم (مثال، يستحق المبلغلك بموجب الخطاب بعد ثلاثين يوماً، ولكن البنك يستطيع أن يدفع لك مبلغ الخطاباليوم نظير رسم خصم يقتطع من المبلغ الذي يستحق لك فيما لو انتظرت مدة الثلاثينيوماً.

يوفر ضماناً أكبر للدفع، إذا قام البنك بتأكيده (حيث يتوجب على البنك الدفع في حال عدم قيام المشتري أو البنك مصدر الخطاب بالدفع. كما يعتبر وسيلة سريعة ومريحة لتسديد قيمة البضائع.

[ghk_dz]

ثانياً: أنواع الاعتمادات المستندية:

1- تصنيف الاعتمادات من حيث قوة تعهد البنك المصدر:

تتخذ الاعتمادات المستندية صورا مختلفة، يمكن تصنيفها من حيث قوة التعهد (أي مدى التزام البنوك بها) إلى نوعين هما الاعتماد القابل للالغاء والاعتماد القطعي (غير القابل للالغاء ).

1-1. الاعتماد المستندي القابل للإلغاء : الاعتماد القابل للالغاء أو النقض هو الذي يجوز تعديله أو إلغاؤه من البنك المصدر له في أي لحظة دون اشعار مسبق للمستفيد. وهذا النوع نادر الاستعمال حيث لم يجد قبولا في التطبيق العملي من قبل المصدّرين لما يسببه لهم من أضرار ومخاطرة، ذلك أن الاعتماد القابل للالغاء يمنح ميزات كبيرة للمستورد فيمكنه من الانسحاب من التزامه، أو تغيير الشروط أو إدخال شروط جديدة في أي وقت شاء دون الحاجة إلى اعلام المستفيد، غير أن التعديل أو النقض لا يصبح نافذا إلا بعد أن يتلقى المراسل الاشعار الذى يوجهه إليه البنك فاتح الاعتماد لهذا الغرض، بمعنى أن البنك فاتح الاعتماد يكون مرتبطا تجاه المستفيد بدفع قيمة المستندات في حال أن هذا الدفع قد تم من قبل البنك المراسل قبل استلام علم التعديل أو الالغاء.

1-2.الاعتماد المستندي غير القابل للإلغاء( الاعتماد القطعي) : الاعتماد القطعي أو غير القابل للالغاء هو الذى لا يمكن الغاؤه أو تعديله إلا إذا تم الاتفاق والتراضي على ذلك من قبل جميع الأطراف ذات العلاقة، ولا سيما موافقة المستفيد، فيبقى البنك فاتح الاعتماد ملتزما بتنفيذ الشروط المنصوص عنها في عقد فتح الاعتماد. وهذا النوع من الاعتمادات المستندية هو الغالب في الاستعمال لأنه يوفر ضمانا أكبر للمصدر لقبض قيمة المستندات عند مطابقتها لشروط وبنود الاعتماد.

2- تصنيف الاعتمادات من حيث قوة تعهد البنك المراسل:

يمكن تقسيم الاعتماد القطعي إلى قسمين اعتماد معزّز واعتماد غير معزّز.

2-1. الاعتماد المستندي غير المعزّز: بموجب الاعتماد المستندي غير المعزّز، يقع الالتزام بالسداد للمصدّر على عاتق البنك فاتح الاعتماد، ويكون دور البنك المراسل في بلد المصدّر مجرد القيام بوظيفة الوسيط في تنفيذ الاعتماد نظير عمولة، فلا الزام عليه إذا أخل أحد الطرفين بأي من الشروط الواردة في الاعتماد.

2-2.الاعتماد القطعي المعزّز:في الاعتماد القطعي المعزّز، يضيف البنك المراسل في بلد المستفيد تعهده إلى تعهد البنك الذي قام بفتح الاعتماد، فيلتزم بدفع القيمة في جميع الظروف ما دامت المستندات مطابقة للشروط، وبالتالي يحظى هذا النوع من الاعتمادات بوجود تعهدين من بنكين (البنك فاتح الاعتماد والبنك المراسل في بلد المستفيد) فيتمتع المصدر المستفيد بمزيد من الاطمئنان وبضمانات أوفر بامكانية قبض قيمة المستندات.

وبطبيعة الحال لا يطلب البنك فاتح الاعتماد تعزيز الاعتماد من البنك المراسل إلا عندما يكون ذلك جزءا من شروط المصدِّر على التاجر المستورد، فقد لا توجد حاجة لذلك إذا كان البنك فاتح الاعتماد هو أحد البنوك العالمية المشهورة لعظم ثقة الناس بها. كما أن البنوك المراسلة لا تقوم بتعزيز الاعتمادات إلا إذا توافرت عندها الثقة بالبنك المحلي فاتح الاعتماد، ويكون ذلك نظير عمولة متفق عليها.

3- تصنيف الاعتمادات من حيث طريقة الدفع للبائع المستفيد:

يمكن تقسيم الاعتماد المستندي من حيث طريقة الدفع للبائع المستفيد ( تنفيذ الاعتماد ) إلى اعتماد اطلاع، واعتماد قبول أو لأجل، واعتماد الدفعات المقدمة.

3-1.اعتماد الاطلاع: في اعتماد الاطلاع، يدفع البنك فاتح الاعتماد بموجبه كامل قيمة المستندات المقدمـة فور الاطلاع عليها والتحقـق من مطابقتها للاعتمـاد، ويكون الدفع من أموال البنك في حالة اعتماد المرابحة، أما في حالة اعتماد الوكالة فإن البنك يقوم بإبلاغ عميله طالب فتح الاعتماد بوصول المستندات ويطلب منه توقيعها وتسلمها ودفع قيمتها كاملة مع العمولات المضافة ( أو ما بقي من قيمتها على افتراض أنه سلّم دفعة مقدمة عند فتح الاعتماد ) أو يقيد ذلك فورا على حسابه. وهذا النوع هو أكثر الاعتمادات شيوعا.

3-2. اعتماد القبول: في اعتماد القبول، ينص على أن الدفع يكون بموجب كمبيالات يسحبها البائع المستفيد ويقدمها ضمن مستندات الشحن، على أن يستحق تاريخها في وقت لاحق معلوم. والمسحوبات المشار إليها أما أن تكون على المشتري فاتح الاعتماد، وفي هذه الحالة لا تسلم المستندات إلا بعد توقيع المشتري بما يفيد التزامه بالسداد في التاريخ المحدد لدفعها. وأما أن تكون مسحوبة على البنك فاتح الاعتماد الذى يتولى نيابة عن المشتري توقيعها بما يفيد التزامه بالسداد في الأجل المحدد لدفعها. أو يسحبها على المشتري ويطلب توقيع البنك الفاتح بقبولها أو التصديق عليها. ويختلف اعتماد الدفع الآجل عن اعتماد القبول في أن المستفيد لا يقدم كمبيالة مع المستندات.

3-3. اعتماد الدفعات: اعتمادات الدفعات المقدمة أو الاعتمادات ذات الشرط الأحمر هي اعتمادات قطعية يسمح فيها للمستفيد بسحب مبالغ معينة مقدما بمجرد اخطاره بالاعتماد، أي قبل تقديم المستندات. وتخصم هذه المبالغ من قيمة الفاتورة النهائية عند الاستعمال النهائي للاعتماد، وسميت هذه الاعتمادات بهذا الاسم لأنها تحتوي على هذا الشرط الخاص الذى يكتب عادة بالحبر الأحمر للفت النظر إليه. ويقوم البنك المراسل بتسليم الدفعة المقدمة للمستفيد مقابل إيصال موقع منه إلى جانب تعهد منه بردها إذا لم تشحن البضاعة أو يستعمل الاعتماد خلال فترة صلاحيته، ويلتزم البنك المصدر بتعويض البنك المراسل عند أول طلب منه. فإذا لم ينفذ الاعتماد وعجز المستفيد عن رد الدفعة المقدمة فإن الآمر مسؤول عن التعويض للبنك المصدر. وقد يتم تسليم الدفعة المقدمة مقابل خطاب ضمان بقيمة وعملة الدفعة المقدمة. ويستخدم هذا النوع من الاعتمادات لتمويل التعاقدات الخاصة بتجهيز المصانع بالآلات والمعدات وإنشاء المبانى، أو التعاقدات الخاصة بتصنيع بضاعة بمواصفات خاصة لا تلائم إلا مستوردها وحده، أو كونها تحتاج لمبالغ كبيرة من أجل تصنيعها.

4- تصنيف الاعتمادات من حيث طريقة سداد المشتري الآمر بفتح الاعتماد:

يمكن تقسيم الاعتمادات المستندية من حيث مصدر تمويلها، فقد تكون ممولة تمويلا ذاتيا من قبل العميل طالب فتح الاعتماد، أو ممولة تمويلا كاملا أو جزئيا من طرف البنك فاتح الاعتماد.

4-1. الاعتماد المغطى كليا: الاعتماد المغطى كليا هو الذى يقوم طالب الاعتماد بتغطية مبلغه بالكامل للبنك، ليقوم البنك بتسديد ثمن البضاعة للبائع لدى وصول المستندات الخاصة بالبضاعة إليه. فالبنك في هذه الحالة لا يتحمل أي عبء مالي لأن العميل الآمر يكون قد زوده بكامل النقود اللازمة لفتحه وتنفيذه، أو يكون في بعض الحالات قد دفع جزءا من المبلغ عند فتح الاعتماد ويسدد الباقي عند ورود المستندات، فهذه الحالة تأخذ حكم التغطية الكاملة.

ولكن يظل البنك في الاعتماد المغطى كليا مسؤولا أمام عميله عن أي استعمال خاطئ للنقود مثل دفعها للمستفيد إذا لم تكن شروط الاعتماد قد توافرت أو إذا تأخر فيها، كما يسأل عن أي خطأ مهني يرتكبه البنك المراسل في مهمته.

4-2. الاعتماد المغطى جزئيا: الاعتماد المغطى جزئيا هو الذى يقوم فيه العميل الآمر بفتح الاعتماد بدفع جزء من ثمن البضاعة من ماله الخاص، وهناك حالات مختلفة لهذه التغطية الجزئية مثل أن يلتزم العميل بالتغطية بمجرد الدفع للمستفيد حتى قبل وصول المستندات، أو الاتفاق على أن تكون التغطية عند وصول المستندات، أو أن يتأخر الدفع إلى حين وصول السلعة.

ويساهم البنك في تحمل مخاطر تمويل الجزء الباقي من مبلغ الاعتماد. وتقوم البنوك التقليدية باحتساب فوائد على الأجزاء غير المغطاة، وهي فوائد ربوية محرمة تتجنبها البنوك الاسلامية باستخدام بديل آخر يسمى اعتماد المشاركة.

4-3. الاعتماد غير المغطى: الاعتماد غير المغطى هو الاعتماد الذي يمنح فيه البنك تمويلا كاملا للعميل في حدود مبلغ الاعتماد حيث يقوم البنك بدفع المبلغ للمستفيد عند تسلم المستندات، ثم تتابع البنوك التقليدية عملائها لسداد المبالغ المستحقة حسبما يتفق عليه من آجال وفوائد عن المبالغ غير المسددة. وتختلف البنوك الاسلامية في كيفية تمويل عملائها بهذا النوع من الاعتمادات حيث تعتمد صيغة تعامل مشروعة تسمى اعتماد المرابحة.

5- تصنيف الاعتمادات من حيث الشكل:

يمكن أيضا تقسيم الاعتمادات من حيث الصورة والشكل إلى ثلاثة أنواع: الاعتماد القابل للتحويل، الاعتماد الدائري أو المتجدد و الاعتماد الظهير .

5-1.الاعتماد القابل للتحويل: الاعتماد القابل للتحويل هو اعتماد غير قابل للنقض ينص فيه على حق المستفيد في الطلب من البنك المفوَّض بالدفع أن يضع هذا الاعتماد كليا أو جزئيا تحت تصرف مستفيد آخر، ويستخدم هذا النوع غالبا إذا كان المستفيد الأول وسيط أو وكيل للمستورد في بلد التصدير، فيقوم بتحويل الاعتماد بدوره إلى المصدرين الفعليين للبضاعة نظير عمولة معينة أو الاستفادة من فروق الأسعار. وتتم عملية التحويل باصدار اعتماد جديد أو أكثر لصالح المستفيد الأول أو المستفيدين التالين، ولا يعني التحويل تظهير خطاب الاعتماد الأصلي نفسه أو تسليمه للمستفيد الثاني. ويشترط لإمكان التحويل موافقة الآمر والبنك المصدر للاعتماد الأصلي والمستفيد الأول.

5-2. الاعتماد الدائري أو المتجدد:ويستخدم هذا النوع من خطاباتالاعتمادفي حال الاتفاق علىتسليم البضاعة للمشتري / المستورد على دفعات على فترات زمنية منتظمة. ويتيح هذاالنوع من الاعتمادات نوعاً من المرونة في التعاملات التجارية بين المستوردينوالمصدرين، وخصوصاً إذا كان هناك احتمال لشحن كميات أخرى من نفس البضاعة على شحناتمنتظمة في المستقبل. ويمكن تجديد هذا النوع من الاعتمادات استناداً للفترات الزمنيةأو قيمة البضاعة.

5-3. الاعتماد الظهير: الاعتماد الظهير ( أو الاعتماد مقابل إعتماد آخر ) يشبه الاعتماد القابل للتحويل حيث يستعمل في الحالات التى يكون فيها المستفيد من الاعتماد الأصلي وسيطا وليس منتجا للبضاعة كأن يكون مثلا وكيلا للمنتج، وفي هذه الحالة يقوم المستفيد بفتح اعتماد جديد لصالح المنتج بضمانة الاعتماد الأول المبلغ له. ويستخدم هذا الأسلوب خصوصا إذا رفض المستورد فتح اعتماد قابل للتحويل أو في حالة طلب المنتج شروطا لا تتوفر في الاعتماد الأول، وعادة ما تكون شروط الاعتماد الثاني مشابهة للاعتماد الأصلي باستثناء القيمة وتاريخ الشحن وتقديم المستندات التى تكون في الغالب أقل وأقرب ليتيسّر للمستفيد الأول اتمام العملية وتحقيق الربح من الفرق بينهما.

6. تصنيف الاعتمادات من حيث طبيعتها:

يمكن تقسيم الاعتمادات المستندية باعتبار طبيعة الاعتماد إلى اعتماد تصدير واعتماد استيراد.

اعتماد التصدير : هو الاعتماد الذي يفتحه المشتري الأجنبي لصالح المصدر بالداخل لشراء ما يبيعه من سلع محلية.

اعتماد الاستيراد : هو الاعتماد الذي يفتحه المستورد لصالح المصدر بالخارج لشراء سلعة أجنبية .

[ghk_dz]

ربعاً: خطوات تنفيذ الاعتماد المستندي :

خطوات تنفيذ الإعتماد المستندي.

1- خطوات تنفيذ الاعتماد المستندي من بنك واحد:

1-1. مرحلة العقد التجاري الأصلي:إن التزام المشتري بفتح الاعتماد المستندي ينشأ نتيجة ابرامه لعقد تجاري معين مع المستفيد، والغالب أن يكون ذلك العقد عقد بيع، وفيه يشترط البائع على المشتري دفع الثمن عن طريق اعتماد مستندي. وقد يكون ذلك العقد عقد إجارة أو وكالة بأجرة أو غيرها من العقود.

والأصل أن يتفق البائع والمشتري في العقد التجاري المبرم بينهما على كيفية تسوية الثمن، حيث يتفقان على الكيفية التي يقدم بها البنك التزامه للمستفيد من الاعتماد، فقد يكون بالدفع نقدا عند ورود المستندات، وقد تكون بقبول كمبيالة. كما يتفقان على المدة التي يبقى فيها البنك ملتزما أمام المستفيد، والمكان الواجب فيه تقديم المستندات، والذي

عقد فتح الاعتماد: بعد إبرام المشتري لعقد البيع وتعهده فيه بفتح الاعتماد، فإنه يتوجه إلى البنك طالبا منه أن يفتح اعتمادا لصالح البائع بالشروط التي اتفق هو عليها مع هذا البائع،[والتي يذكرها المشتري في طلبه الموجه إلى البنك كي يقبل البائع تنفيذ التزاماته الناشئة من عقد البيع. ويسمى هذا المشتري: الآمر أو طالب فتح الاعتماد.

1-3. مرحلة تبليغ الاعتماد:يقوم بنك المشتري ( الآمر ) بإصدار الاعتماد، ويرسل خطاب الاعتماد المستندي إلى المستفيد مباشرة متضمنا الإخطار بحقوق والتزامات كل من البنك المصدر للاعتماد والمستفيد من الاعتماد.

1-4.مرحلة تنفيذ الاعتماد: يقوم المستفيد بشحن السلعة، وتقديم المستندات المطلوبة في خطاب الاعتماد إلى البنك الذي يتولى فحصها وقبولها إن كانت مطابقة، ويدفع البنك حينئذ المبلغ الوارد في الخطاب أو يقبل الكمبيالة أو يخصمها بحسب المنصوص عليه في الخطاب.

وبعد ذلك ينقل البنك هذه المستندات إلى المشتري الذي يرد إليه ما دفعه بالإضافة إلى المصاريف إذا لم يكن قد عجل له هذه المبالغ. ويستطيع المشتري عن طريق هذه المستندات تسلم السلعة.

2- خطوات تنفيذ الاعتماد المستندي من بنكين:

لا يقوم بنك الآمر في الغالب بتبليغ الاعتماد مباشرة بنفسه للمستفيد، ولكنه يستعين ببنك آخر أو فرع تابع له في بلد البائع لإبلاغ المستفيد به، ويسمى هذا البنك الثاني البنك المراسل أو مبلغ الاعتماد. ففي هذه الحالة تتم عملية الاعتماد المستندي من خلال تداخل بنكين اثنين وليس بنكا واحدا.

ويقوم هذا البنك المراسل بتبليغ الاعتماد على النحو التالي:

إما أن يقوم بدور الوسيط بين البنك فاتح الاعتماد والبائع دون أي التزام عليه. وقد يقوم بدفع قيمة المستندات إلى البائع عند تقديمها له ضمن شروط الاعتماد.

أو يقوم بتبليغ الاعتماد إلى المستفيد ويضيف عليه تعزيزه. وحينئذ يكفل دفع القيمة للبائع بشرط أن تكون هذه المستندات مطابقة لشروط الاعتماد.

.

[ghk_dz]

خامساً: طريقة فتح الاعتماد المستندي وسداد قيمته:

1- فتح اعتماد مستندي للاستيراد:

- يقوم المستورد المحلي بالاتصال بالمصدر الأجنبي إما مباشرة أو عن طريق وكيل المصدر وإما عن طريق الغرف التجارية للاتفاق على المعاملة.

- يطلب المستورد المحلي من المصدر الأجنبي أن يرسل فاتورة مبدئية من عدة صور.

- يتقدم المستورد المحلي ومعه صورة الفاتورة المبدئية (وترخيص الاستيراد في بعض البلاد) إلى مصرفه طالبًا فتح اعتماد مستندي لصالح المصدر الأجنبي، ويحرر طلب فتح اعتماد مستندي على النموذج المطبوع والمعد لهذا الغرض بواسطة المصرف.

- يقوم المصرف بالتحقق من صحة توقيع العميل على طلب فتح الاعتماد، ويستوفي شروط الاعتماد الضرورية، ثم يقوم بفتح الاعتماد ويطلب من مراسله في الخارج تبليغ الاعتماد أو تعزيزه حسب الأحوال.

2- فتح اعتماد مستندي للتصدير:

كل اعتماد مستندي يفتحه المصرف المحلي لاستيراد بضائع يعتبر لدى مراسل هذا المصرف اعتماد تصدير، كذلك فإن أنواع وكيفية مراجعة المستندات واحدة.

و قد يطلب المراسل عند إرسال اعتماده للمصرف المحلي أن يخطر به المستفيد أو يعززه له، وتختلف مسؤولية المصرف المحلي في الحالتين وتتلخص خطوات فتح اعتماد التصدير فيما يلي:

- ترد خطابات فتح الاعتمادات المستندية من المراسلين بالخارج، وحسب تعليماتهم فإن المصرف المحلي يقوم بإخطار المستفيد بالاعتماد فقط، أو يخطره وعززه، ويذكر ذلك صراحة في الخطاب الموجه للمستفيد، ويخطر المستفيد بشروط الاعتماد (إما بإعادة طبع شروط الاعتماد على مطبوعات البنك، أو بإرسال صورة فوتوغرافية، أو إجراء نسخ الاعتماد في حالة إرسال أكثر من نسخة) مع خطاب من المصرف للمستفيد بأن الاعتماد يعتبر معززًا من المصرف.

- يحرر إلى المراسل بأن الاعتماد قبل بلغ إلى المستفيد (وفي حالة اعادة طبع الاعتماد على مطبوعات المصرف، يفضل إرفاق صورة منها للمراجعة).

- إذا كانت نصوص الاعتماد الواردة من المراسل غامضة أو مبهمة، وتجنبًا لحدوث أي خلاف حين تقديم المستندات، فيجب التحرير له فور استلام خطاب الاعتماد وطلب تفسير لها (وإن كان ذلك لا يمنع من إبلاغ الاعتماد إلى المستفيد بصفة مبدئية لحين وصول تفسير البيانات الغامضة فيه).

- قد يرد للمصرف المحلي برقية بفتح اعتماد مستندي، فيتم التأكد أولاً من الرقم السري للبرقية ثم يرسل صورة منها للمستفيد مع ذكر التحفظ اللازم بشأن نصوصها حتى وصول التعزيز من المراسل، ويفضل إخطار المستفيد تليفونيًا بها خوفًا من تأخر البريد. ويظل الاعتماد معلقًا حتى وصول الصورة الأصلية.

- قد يرسل خطابًا أو برقية بتعديل الاعتماد، ويجب أن يتم إخطار المستفيد بها فورًا مع إخطار المراسل بتنفيذ طلبه.

[ghk_dz]

تحياتي لكم أخوتي و رمضان كريم و خاصة أخي البنا العزيز على قلبي

[محمد فوزي البنا]

بسم الله الرحمن الرحيم

استاذنا الكريم /

كل عام وانتم بالف خير . متعكم الله بالصحه والعافيه .وزادكم علما .

اشكركم علي مشاعركم الطيبه . وانتم ياسيدي الفاضل عزيز علي قلبي . عظيم بعلمك الوافر . ادعوا الله لك ان يجعل ما تهبه لنا من علم في ميزان حسناتك.

ما تفضلتم به من شرح وافي لموضوع الاعتمادات المستنديه يدل علي المستوي الراقي في العلوم الماليه والاقتصاديه . وانني اهيب بالسيد مدير المنتدي ثبيت هذا الموضوع وجعله مرجعا لجميع الاخوه الزملاء لدراسته والاطلاع عليه لانه شامل ووافي لكل ما يخص الاعتمادات المستنديه .

مره اخري لك مني تحيه تقدير واجلال واحترام ولشعبكم العظيم كل الدعوات بان يهبكم الامن والامان والرفعه والرقي والتقدم

[raseen]

للإخوة الأعزاء وجدت هذا الموقع المتخصص عسى أن ينفعنا الله و إياكم به :

www.letterofcreditforum.com

[Ahmed ElSarky]

في الحقيقة لم استطيع تحميل الملف UCP600 حيث أنه دائما ينزل بتمديد PHP وليس rar ومن ثم لايمكن الحصول على النص، طبعاً لايمكن إلا نشكرك على هذا المجهود الكبير و لكن أرجو المساعدة لأحتياجي الشديد لهذا الملف. ولكم ألف ألف شكر

[mahmoudfares]

أنا اتصلت بـ moatazelbanna@yahoo.com وعلى ماسنجر

بس ما رضي يبحث الكتاب 600

على كلاً الملف المرفق لا يعمل

أرجو التدقيق

[طه محمد المسوري]

بارك الله فيكم جميعاً ولا تحرمونا المزيداً من المعلومات في مجال الاعتمادات المستندية ومعالجة المستندات أخوكم / طه محمد المسوري صنعاء البنك التجاري اليمني tahaalm@ hotmial.com

[zulfakar]

بسم الله الرحمن الرحيم

الأخوه والأخوات في الله

السلام عليكم ورحمة الله وبركاتة

ما الفرق بين

lg

lc

lc Stand By

cad

[zulfakar]

بسم الله الرحمن الرحيم

Letter Of Guarantee - LG

هو عبارة عن خطاب من البنك يتعهد بموجبة ان يضمن العميل (المستورد) في دفع مبلغ للمستفيد (المورد) في حالة طلبة.

Letter Of Credit – LC

هو عبارة عن خطاب من البنك بموجبة يتعهد البنك بتحويل مبلغ الإعتماد في التاريخ المحدد ، وهو واسع الإستخدام في مجال إستيراد البضائع وهو اقل تكلفة من LG وكذلك أقل فترة زمنية حيث انه غالبا لا يتجاوز 180 يوم.

Standby Letter Of Credit – Standby LC

هو نوع من ال LC لكنه لا يتم التحويل عن طريق البنك يتم التحويل عن طريق العميل وفي حالة طلب المستفيد مبلغ الإعتماد فإن البنك متضامن في سداد المبلغ فهو إلى حد كبير يشبة ال LG ولكن تكاليف فتحه اقل.

Cash Against Document – CAD

هو نوع من الاعتمادات ولكنه قليل الاستخدام لأنه يعتمد على معرفة المستفيد للعميل ، فعملية تحويل مبلغ الإعتماد لا تتم إلا بموافقة العميل بعد استلام اوراق الشحنة من خلال البنك.

[kamalgawesh100]

السلام عليكم جزاكم الله خيرا اخونا ghk_dz على هذه المعلومات الرائعة

[درة الخليج]

الاعتماد المستندى "l/c "

هو نعهد كتابى يصدرة البنك بناء عبى طلب عميله بدفع مبلغ معين من المال مقابل مستندات تجاريه " مستندات الشحن " الخاصة بالبضاعه موضوع العقد

ملاحظة : البنوك تتعامل فى المستندات وليس فى البضاعه

خطاب الضمان "l/g"

تعهد كتابى يصدرة البنك بناء على طلب عميله بدفع مبلغ معين من المال للمستفيد عند اول مطالبه دون قيد او شرط

ويعتبر كلا من الاعتماد وخطاب الضمان التزاما قطعيا على البنك بالسداد للمستفيد ولهذا تقوم البنوك اولا بالتاكد من التزامات عميلها الماليه قبل الضلوع فى عمليه فتح الاعنماد او خطاب الضمان

الاعتماد الضامن "stand y "

استعمل هطا النوع من الاعتماد اولا فى امريكا لان البنوك الامريكية لا تتعامل مع خطابات الضمان حيث ان خطابات الضمان تصدر من قبل شركات التامين

بالنسبة لمفهوم الخطاب الضامن

فهو لا يستعمل فى استيراد البضائع ولكنه اعتماد انجاز وتطبق عليه شروط خطاب الضمان من حيث ان الدفع فيه يتم من اول مطالبه

الدفع مقابل مستندات "cad"

ولها مسمى اخر "bills under collection "

وببوجبه يقوم البنك بتسليم المستندات للمستورد بناء على الشروط المرفقه فى المستندات

وهو لا يعد التزام على البنك الا اذا اخل البنك بشروط تسليم المستندات

ارجو ان اكون قد وفقت فى الشرح المبسط اعلاه

ونحن مستعدين للاجابه على اى سؤال خاص بالتمويل التجارى

درة الخليج

بنك الكوبت الوطنى - قسم التمويل التجارى

[محمد فوزي البنا]

اشكرك دره الخليج علي مشاركتك لنا . وواضح لي من قبل ان اطلع علي وظيفتك انك مسئوله بنكيه متخصصه في مجالك

ولي سؤال طالما انك مسئوله في بنك الكويت الوطني وهو من البنوك العريقه في الوطن العربي .

ماهو حدود واختصاصات اللجنه التنفيذيه في البنك . وقرارت البنك المركزي المظمه في هذا الشان

اشكرك لك مشاركتك وتجاوبك الكريم

[العطرجي]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته ,,

اولاً: اشكركم على هذا الموضوع المهم جداً في مجال المنشات المتخصصه والموضوع جداً اعجبني وشيق وواضح جدا شرحه, لكن انا احتاج القيود الماليه الي تخص بفتح الاعتمادات المستنديه ومسار عمليتها من قبل البنك..

ثانياً: اتمنى من يملك معلومات عن محاسبة المنشآت المتخصصه ارجوا ارسالها على ايميلي اذا مافيها اي احراج, وفي نفس الوقت ممكن احتاج بحوث ومعلومات عن اي ماده محاسبيه لأني طالب بجامعة الملك عبدالعزيز بجده قسم محاسبة وبحتاج بعض الاحيان مواضيع وبأستعين بالموقع..

ثالثاً: اتمنى اني ماطولت عليكم واخذت من وقتكم كتير..

asssad_555@maktoob.com

[دلال الخليج]

الاخ الكريم محمد البنا يرجى توضيح اى لجنه تنفيذية تقصد هل هى اللجنه العليا للبنك ام اللجنه المتخصصة بالتمويل التجارى اما بالنسبة لمظلة البنك المركزى فمن الطبيعى ان اى بنك يجب ان بخضع لقوانين البنك المركزى فدائما هناك مدققين مختصين لكل قسم فى البنك حتى لا تحصل هناك تجاوزات فى العمليات الحاسبية للبنك وبحكم عملى فى البنك الوطنى فما اعرفه ان البنك الوطنى صارلام جدا فى شان العمليات البنكية وله قيود مشدده عليها بحيث لا تسمح للموظف التجاوز وبانتظار ردك شكرا