امكانيات جديدة في برنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة AuditingControl - العينات الاحصائية و النسبة المالية و نسب التنبؤ بالفشل المالي

Hameed · 28 يوليو 2014

كل عام و انتم بخير و صحة و سلامة بمناسبة عيد الفطر

أنا اكتب إليكم اليوم بعض الخواطر التي تتعلق ببرنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة AuditingControl ، فدائما هناك سعي بالنسبة للمستخدمين العرب للحصول على اقوى الحلول التي تخص إدارة مهام التدقيق و المراجعة و غالباً ما يلجأ الكثيرين من دول الخليج بشكل خاص إلى اقتناء الحلول الاجنبية مثل CaseWare أو CCH و ايضاً يصتدمون بحواجز كثيرة اهمها التدريب و ايضاً مشكل أخرى رأيتها لدى الكثير من المكاتب و هي ان العاملين لديهم لا يستخدمون كافة الامكانيات الموجودة في البرامج ، بل لا أبالغ إذا كتبت انهم قد لا يحسنون الاستخدام و ربما يتجاهلون ذلك عن عمد لتخفيض التكاليف لأن مهمة التدقيق او مهمة المراجعة محدودة بعدد معين من الساعات قد لا يسمح بأستخدام هذه البرامج

إذن مشكلتنا جميعاً هي في شيئ واحد يجب ان توفره هذه البرامج ألا و هو " إنجاز المهام بمهنية و كفاءة و جودة في اقل وقت ممكن مع مقابلة متطلبات المعايير المهنية و الدولية و المجامع المهنية ايضاً " ، فهذه هي الحكمة من استخدام هذه البرامج و لو تم الاخلال بهذه القاعدة فأنه ببساطة لا يوجد فائدة من استخدام هذه البرامج نظراً لأن الوقت لن يتناسب مع المقابل المادي

في اطار سعينا الدائم للتطوير هناك امكانيات نسعى إلى اضافتها في البرنامج و هي:

1- العينات الاحصائية و تحديد حجم العينات احصائياً

2- تحيليلات النسب المالية الشهيرة

3- نسب التنبؤ بالفشل المالي

ثلاثة امكانيات مطلوبة في الحل المالي AuditingControl لو اضفناها مع الامكانيات الموجودة بالفعل فإن ذلك سيضع البرنامج بأمكانياته في مصاف برامج إدارة مهام التدقيق

ايضاً في مرحلة قادمة بإذن الله تعالى و هذا هو المهم و سننتقل إلى التعريب و هذا الامر اصبح ضرورة قصوى بالنسبة لي نظراً لأن دولاً عربية كثيرة في حاجة ماسة إلى هذا الامر ، فمثلاً في مصر ، المهنيون بنسبة كبيرة جداً قد تصل للاغلبية العظمى لا يستخدمون برامج باللغة الإنجليزية في مهنة التدقيق و المراجعة ، و كذلك الامر في العديد من البلدان العربية و نحن يهمنا ان يصل البرنامج إلى كل مهني عربي حتى نرتقي بالمهنة عربياً و بالفعل لفت نظري هذا الامر بعد حضوري لورشة عمل و رأيت بنفسي تهافت بعض المهنيين العرب على برنامج فرنسي اقل من المستوى و نظرتهم لهذا البرنامج بإنبهار رغم ان هذا البرنامج بالفعل دون المستوى ، بل إذا شئت ان اصفه من خلال عرض مصمم البرنامج فإنني اقول انه لا يعدو كونه يمثل نسبة 20% او اقل من برنامج AuditingControl و الغريب في الامر ان بعض من هؤلاء المهنيين وقفوا و سئلوا من يعرض البرنامج عن امكانية تعريبه و كان رد مطور البرنامج انه لو اتفقت أكثرمن دولة عربية على التعريب فإنهم سيقومون به ؟!

نحن لم نترك البرنامج و سنظل نستمر في عملية التطوير إلى ان تصل إلى مستوى عالي جداً بإذن الله تعالى و في مرحلة مقبلة بإذن الله تعالى سندخل Microsoft SQL Server كمنصة قواعد بيانات بدعم تحليلات البيانات من خلال نصوص برمجية معداً مسبقاً في صورة مكتبة اكواد ليتم نشرها و ذلك لأن قواعد بيانات Microsoft Access تظل محدودة في حالة استخدام بيانات كبيرة الحجم .

اتمنى لكم التوفيق و كل عام و انتم بخير

alaaaboulela · 30 يوليو 2014

فكرة جميلة تفتقدها كثير من برامج المحاسبة والمراجعة ....

mismael · 3 أغسطس 2014

كل عام وأنتم بخير وصحه وسعادة

هذه الإضافات جيده، لعل أهمها ماذكرته فى النهاية وهي امكانية تشغيل اكواد معدة مسبقا وحفظ هذه الاكواد لتكون بمثابتة اختبارات ثابتة للبند محل المراجعة كما في البرامج التي تقوم على مبدأ Data Mining أو Data Analytics مثل برنامج IDEA أو ACL

بالتوفيق

Hameed · 3 أغسطس 2014

كل عام وأنتم بخير وصحه وسعادة

هذه الإضافات جيده، لعل أهمها ماذكرته فى النهاية وهي امكانية تشغيل اكواد معدة مسبقا وحفظ هذه الاكواد لتكون بمثابتة اختبارات ثابتة للبند محل المراجعة كما في البرامج التي تقوم على مبدأ Data Mining أو Data Analytics مثل برنامج IDEA أو ACL

بالتوفيق

و انت بالصحة و السلامة

في البداية فقط احب ان انوه انني تبنيت بالفعل هذه الاستراتيجية و كانت النتيجة هي ان برنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة به 30 استعلام خاصة بالـ Data Mining و Data Analytics و هذه الاستعلامات من داخلها يمكن ايضاً أن يستفيد المدقق بخواص الاستعلامات من فرز و ترتيب و كل ما على المدقق هو ان يقوم بأدخال البيانات و يقوم بتشغيل الاستعلامات الجاهزة للوصول إلى التحليل الذي يرغب فيه بشكل بسيط و سريع

بالإضافة إلى ما سبق ايضاً هناك 30 تقرير ايضاً خاصة بالـ Data Analytics و هذه التقارير ليست كالاستعلامات و لكنها ثابتة لا يمكن تطبيق الفرز و الترتيب عليها

بالنسبة للاكواد الجاهزة الخاصة بـ SQL Server ستكون فقط للبيانات الكبيرة الحجم لأننا احيانا نتعامل مع بيانات ضخمة بالملايين و هذه البيانات لن يستطيع برنامج تحليل عادي استيعابها و البديل بالتأكيد هو SQL Server لتشغيل الاستعلامات التحليلية بكفاءة و سرعة

يمكن الاطلاع على الصور التالية و فيها التحليلات المتاحة حالياً في AuditingControl Version 1.84

mismael · 4 أغسطس 2014

و انت بالصحة و السلامة

في البداية فقط احب ان انوه انني تبنيت بالفعل هذه الاستراتيجية و كانت النتيجة هي ان برنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة به 30 استعلام خاصة بالـ Data Mining و Data Analytics و هذه الاستعلامات من داخلها يمكن ايضاً أن يستفيد المدقق بخواص الاستعلامات من فرز و ترتيب و كل ما على المدقق هو ان يقوم بأدخال البيانات و يقوم بتشغيل الاستعلامات الجاهزة للوصول إلى التحليل الذي يرغب فيه بشكل بسيط و سريع

بالإضافة إلى ما سبق ايضاً هناك 30 تقرير ايضاً خاصة بالـ Data Analytics و هذه التقارير ليست كالاستعلامات و لكنها ثابتة لا يمكن تطبيق الفرز و الترتيب عليها

بالنسبة للاكواد الجاهزة الخاصة بـ SQL Server ستكون فقط للبيانات الكبيرة الحجم لأننا احيانا نتعامل مع بيانات ضخمة بالملايين و هذه البيانات لن يستطيع برنامج تحليل عادي استيعابها و البديل بالتأكيد هو SQL Server لتشغيل الاستعلامات التحليلية بكفاءة و سرعة

يمكن الاطلاع على الصور التالية و فيها التحليلات المتاحة حالياً في AuditingControl Version 1.84

1025.png 1026.png 1027.png 1028.png

عمل ومجهود ممتاز

بالنسبة لموضوع الاكواد الجاهزة وقواعد البيانات "حسب مافهمته من كلامك" ان البرنامج يحمل قاعدة البيانات كاملة فى داخله، فهل هذا صحيح؟

Hameed · 4 أغسطس 2014

عمل ومجهود ممتاز

بالنسبة لموضوع الاكواد الجاهزة وقواعد البيانات "حسب مافهمته من كلامك" ان البرنامج يحمل قاعدة البيانات كاملة فى داخله، فهل هذا صحيح؟

صحيح ان البرنامج يحمل قاعدة بيانات بداخله ، لأنه ببساطة البرنامج هو في حد ذاته قاعدة بيانات أو Template من قاعدة بيانات Microsoft Access و بالتالي فإن المدقق سيكون لديه امكانيات استخدام الاستعلامات و الجداول في نفس قاعدة البيانات مثل IDEA و ACL و هذا بالإضافة إلى جميع التقارير و الاستعلامات الجاهزة للاستخدام لتيسير عمليات التدقيق و المراجعة

مثلا في حالتي استخدم لكل عميل قاعدة بيانات لكل سنة مالية عند التدقيق ، و في حالة المدقق الداخلي يمكن ان يستخدم قاعدة بيانات واحدة لكل سنة مالية أو لكل نصف سنة او لكل ربع سنة و يقوم المدقق بمتابعة جميع الاختبارات و التحليلات من نفس قاعدة البيانات و الاكثر من ذلك اننا عندما نقول اننا بصدد Microsoft Access فإنه يمكنك ان تستخدم البرنامج في بيئة مستخدمين متعددين قد يصلوا إلى 256 مستخدم و حتى انك يمكنك ان تتشارك في قاعدة البيانات عن طريق Share Point بحيث يصبح البرنامج Cloud Solution يمكن ان يستخدم من اي مكان عن طريق الانترنت

ببساطة تم توظيف Microsoft Access و تطويعه حتى يتناسب مع إدارة مهام التدقيق و المراجعة بتصميم العديد من التقارير و الاستعلامات حتى يكون بحق Risk Based Audit Tool

mismael · 5 أغسطس 2014

صحيح ان البرنامج يحمل قاعدة بيانات بداخله ، لأنه ببساطة البرنامج هو في حد ذاته قاعدة بيانات أو Template من قاعدة بيانات Microsoft Access و بالتالي فإن المدقق سيكون لديه امكانيات استخدام الاستعلامات و الجداول في نفس قاعدة البيانات مثل IDEA و ACL و هذا بالإضافة إلى جميع التقارير و الاستعلامات الجاهزة للاستخدام لتيسير عمليات التدقيق و المراجعة

مثلا في حالتي استخدم لكل عميل قاعدة بيانات لكل سنة مالية عند التدقيق ، و في حالة المدقق الداخلي يمكن ان يستخدم قاعدة بيانات واحدة لكل سنة مالية أو لكل نصف سنة او لكل ربع سنة و يقوم المدقق بمتابعة جميع الاختبارات و التحليلات من نفس قاعدة البيانات و الاكثر من ذلك اننا عندما نقول اننا بصدد Microsoft Access فإنه يمكنك ان تستخدم البرنامج في بيئة مستخدمين متعددين قد يصلوا إلى 256 مستخدم و حتى انك يمكنك ان تتشارك في قاعدة البيانات عن طريق Share Point بحيث يصبح البرنامج Cloud Solution يمكن ان يستخدم من اي مكان عن طريق الانترنت

ببساطة تم توظيف Microsoft Access و تطويعه حتى يتناسب مع إدارة مهام التدقيق و المراجعة بتصميم العديد من التقارير و الاستعلامات حتى يكون بحق Risk Based Audit Tool

جميل..

لكن أعتقد أن استخدام قاعدة بيانات داخل البرنامج سينتج عنها المشاكل التاليه:

1- سيتطلب عند كل عملية مراجعة تحديث قاعدة البيانات كاملة تتطلب معها جهد ووقت اضافي

2- قد تكون قاعدة البيانات بحجم لن يتقبله برنامج Access

3- صيغة وترتيب الجداول قد تختلف من قاعدة بيانات لأخرى

4- بعض الاختبارات لقاعدة البيانات وخاصة كبيرة الحجم داخل برنامج Access قد تفشل او تستغرق وقت كبير جدا

5- قد تحتاج فى المستقبل استخدام Server خاص لتخزين قاعدة البيانات مما سيرفع تكلفة Hardware Infrastructure لاستخدام البرنامج

لذا ومن خلال تجربتي الشخصية أعتقد انه من الافضل تحويل فكرة البرنامج ليكون آليته كما يلي:

1- قارئ ومستدعي بيانات Query من خلال ربطه بقاعدة البيانات أيا كان نوعها Data Source على الخادم الأصلي باستخدام ODBC على سبيل المثال

2- تكون مخرجات البرنامج بعد عمل ال Query المطلوب على هيئة Flat File أى بصيغة .txt او .fil مما سيوفر وقت ومساحة تخزينية كبيرة

3- سيسهل بعد ذلك تحديث البيانات من الجداول الرئيسية المحدده مسبقا "وقد تكون اجزاء من جدول" داخل قاعدة البيانات الأصلية Production أو نسخة Clone وذلك في ثواني معدودة.

ولمن دواعي سرورى أن ارفق لك الخطوات السابقة التي اقوم بها داخل برنامج ACL لاستدعاء بيانات من قاعدة بيانات الأوراكل مباشرة ومن على الخادم الرئيسي لتوضيح الفكرة.

بالتوفيق

Hameed · 5 أغسطس 2014

جميل..

لكن أعتقد أن استخدام قاعدة بيانات داخل البرنامج سينتج عنها المشاكل التاليه:

1- سيتطلب عند كل عملية مراجعة تحديث قاعدة البيانات كاملة تتطلب معها جهد ووقت اضافي

2- قد تكون قاعدة البيانات بحجم لن يتقبله برنامج Access

3- صيغة وترتيب الجداول قد تختلف من قاعدة بيانات لأخرى

4- بعض الاختبارات لقاعدة البيانات وخاصة كبيرة الحجم داخل برنامج Access قد تفشل او تستغرق وقت كبير جدا

5- قد تحتاج فى المستقبل استخدام Server خاص لتخزين قاعدة البيانات مما سيرفع تكلفة Hardware Infrastructure لاستخدام البرنامج

لذا ومن خلال تجربتي الشخصية أعتقد انه من الافضل تحويل فكرة البرنامج ليكون آليته كما يلي:

1- قارئ ومستدعي بيانات Query من خلال ربطه بقاعدة البيانات أيا كان نوعها Data Source على الخادم الأصلي باستخدام ODBC على سبيل المثال

2- تكون مخرجات البرنامج بعد عمل ال Query المطلوب على هيئة Flat File أى بصيغة .txt او .fil مما سيوفر وقت ومساحة تخزينية كبيرة

3- سيسهل بعد ذلك تحديث البيانات من الجداول الرئيسية المحدده مسبقا "وقد تكون اجزاء من جدول" داخل قاعدة البيانات الأصلية Production أو نسخة Clone وذلك في ثواني معدودة.

ولمن دواعي سرورى أن ارفق لك الخطوات السابقة التي اقوم بها داخل برنامج ACL لاستدعاء بيانات من قاعدة بيانات الأوراكل مباشرة ومن على الخادم الرئيسي لتوضيح الفكرة.

بالتوفيق

لقد اعجبتني مشاركتك لأن بها تلك اللمسة التقنية التي يجب ان تكون عند كل مدقق اليوم و ايضاً لأن هذا المشاركة ستعطيني الفرصة في ان اوضح بعض اللبس بخصوص برنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة AuditingControl

في البداية برنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة هو عبارة استخدام قواعد بيانات Microsoft Access بكل امكانياتها و توظيفها بشكل اكثر تخصصاً لخدمة مهام التدقيق و المراجعة بشكل عام بحيث ان برنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة يقوم بما تقوم به اشهر البرامج مثل CaseWare Working Papers و IDEA و ACL

في سبيل تطويع Microsoft Access حتى يحل محل البرامج السابقة قمت بتصميم النماذج و التقارير و الاستعلامات التي يحتاجها المدقق الخارجي و الداخلي لأداء عمله و كانت البداية منذ عدة سنوات عندما اردت ان اشتري رخصة لبرنامج CaseWare Working Papers لأستخدامها في عملي و عند اطلاعي على البرنامج وجدت ان ذلك كله يمكن ان يكون من خلال Microsoft Access و تطور الامر عند اطلاعي و قرائتي عن البرامج الشهيرة في التنقيب عن البيانات و تدويرها Data Mining مثل ACL أو IDEA و كنت عندما ارى امكانية جديدة تلفت نظري كنت اضعها في الحل الخاص بي AuditingControl و العمل مازال مستمر على هذا المنوال حتى قمت بإدخال آلية ان يكون البرنامج متوافق تماما مع آلية التدقيق المبني على المخاطر هذا بالطبع بالإضافة إلى ان البرنامج يعتبر trial balance software و به العديد من التقارير المالية مثل قائمة المركز المالي و قائمة الدخل و قائمة التدفقات النقدية و غيرها من التقارير التي تساعد المدقق على متابعة العمل بكل كفاءة و اضف إلى ذلك التقارير النهائية التي تمثل Lead Schedules الخاصة بملاحظات التدقيق و توافق التقارير المالية مع ملاحظات تقرير التدقيق

و عمل المدقق الداخلي و الخارجي بالنسبة لي يبدأ من البيانات المالية و يتطور لدراسة المخاطر و وسائل الرقابة و متابعتها و لذلك فإن البيانات المالية المتمثلة في ميزان المراجعة عند لحظة معينة هو البداية لكل العمليات الخاصة بالتدقيق و من هنا فإن قواعد البيانات الخاصة بالبرنامج هي قواعد بيانات لتخزين الآتي

1- موازين المراجعة

2- التسويات المطلوبة

3- دراسة المخاطر و تقييمها

4- إجراءات التدقيق و متابعتها بشكل مستمر

بالنسبة لبيانات المعاملات فهذه البيانات يتم استيرادها عند الحاجة إلى القيام بعمليات تحليل البيانات و هناك قسم خاص بذلك و هناك جداول جاهزة يمكن للمدقق ان يستورد فيها البيانات التي يريد ان يقوم بتحليلات عليها و للتيسير صممت العديد من التقارير و العديد من الاستعلامات لتحليل هذه البيانات المستوردة

كيف يمكن ان تستورد بيانات ؟

قمت بتصوير فيديو و يمكنك ان تعتبره هدية مني لك و لجميع اعضاء المنتدى و فيه اوضح بصورة سريعة كيف ان تطويع برنامج Microsoft Access ليصبح اداة تدقيق فعالة من خلال AuditingControl سيعطي المدقق امكانيات خطيرة و غير محدودة للقيام بكل المهام بكل كفاءة

ملحوظة قمت بتوصيل AuditingControl من خلال ODBC لقاعدة بيانات برنامج الحسابات Sage Line و قمت بالربط مع جدول Currency و قمت بإضافة بيانات هذا الجدول في استعلام و بالتالي يمكنني ان اقوم بأي نوع من الاستعلامات و التحليلات على هذه البيانات و ذلك دون استيراد البيانات في AuditingControl و هناك امكانية اخرى و هي استيراد البيانات بالكامل في جدول داخل AuditingControl و اضف إلى ذلك انه يمكن ان اتصل بأي قواعد بيانات مثل Oracle أو SQL Server او Postgre SQL

الخلاصة أن : في برنامج AuditingControl هناك بيانات تخزن للقيام بدراستها مثل موازين المراجعة و التسويات و إجراءات التدقيق و ملاحظات التدقيق و تقييم المخاطر و هناك بيانات تستطيع ان تربطها ببرنامج AuditingControl دون استيراد البيانات و ذلك للقيام بعمليات التحليل التي قد تحتاجها و ايضاً يمكنك ان تستورد اي بيانات ترغب بها إلى AuditingControl و لكن يجب ان تضع في الاعتبار ان هناك محدودية في الحجم بالنسبة للبيانات الكبيرة لتخزينها داخل قاعدة البيانات

أيضاً يجب ملاحظة انه بما ان البرنامج مصمم بواسطة Microsoft Access فإنه كل مميزات برنامج Microsoft Access متاحة بشكل افتراضي و من هذه المميزات امكانية تبادل البيانات سواء بالتصدير و الاستيراد و التعامل معها مباشرة من خلال ODBC لذا يجب التنويه على ان هذه الامكانية هي احد الامكانيات الاصيلة في برنامج Microsoft Access و انا اقوم باستغلالها في الحل AuditingControl

https://vimeo.com/102643548

و تحياتي و اتمنى ان اقرأ المزيد من ملاحظاتك و كنت اتمنى ان نتواصل في المستقبل من خلال فيديو كونفرنس يعرض على كافة اعضاء المنتدى بإذن الله تعالى

تم تعديل 5 أغسطس 2014 بواسطة Hameed

Hameed · 5 أغسطس 2014

4- بعض الاختبارات لقاعدة البيانات وخاصة كبيرة الحجم داخل برنامج Access قد تفشل او تستغرق وقت كبير جدا

5- قد تحتاج فى المستقبل استخدام Server خاص لتخزين قاعدة البيانات مما سيرفع تكلفة Hardware Infrastructure لاستخدام البرنامج

احب فقط ان اعقب على هاتين النقطتين و هو انني بشكل شخصي مررت بتجربة اثبتت بالفعل محدودية Microsoft Access و Microsoft Excel في البيانات الضخمة حيث انه كانت لدي بيانات مالية تقريباً 6 مليون صف و كان من المستحيل القيام بعمليات تدقيق البيانات على Microsoft Access ( بالطبع انا لا قصد فقط الاستعلام عن البيانات و لكني اقصد التلاعب بالبيانات أو Data Manipulation لتوفيق البيانات) فاضطررت إلى القيام ببعض التكويدات على Microsoft SQL Server و لذلك فإن تحليل البيانات يظل محدود بعض الشيئ بالنسبة للبيانات الضخمة على Microsoft Access و هذه الحدود تتلاشى تبعاً للإصدار الذي تستخدمة في SQL Server و لذلك فإن الاداتين Microsoft Access و SQL Server هما اداتين لا غنى عنهما و اعتقد ان كلا من ACL أو IDEA لهما بعض الحدود بالنسبة للتعامل مع قواعد البيانات الكبيرة و اتمنى ان توافيني بأقصى سعة للبيانات يمكن ان يتعامل معها كلاً من البرنامجين إذا أمكن لتحديث معلوماتي و اعتقد ان SQL Server كفيل بالقيام بالمهام المعقدة الخاصة بالبيانات كبيرة الحجم بشرط معرفة المدقق بمهارات برمجة قواعد البيانات التي تعد ضرورة في الوقت الحالي

Hameed · 5 أغسطس 2014

سؤال للاستاذ / محمد اسماعيل

من واقع تجربتك مع ACL Analytics ما هي اهم المميزات التي تستخدمها و و التي تفيدك بشكل كبير في اداء عملك ؟

mismael · 9 أغسطس 2014

سؤال للاستاذ / محمد اسماعيل

من واقع تجربتك مع ACL Analytics ما هي اهم المميزات التي تستخدمها و و التي تفيدك بشكل كبير في اداء عملك ؟

من واقع العمل على البرنامج فللبرنامج عدة مزايا من أهمها:

- حفظ خطوات عملية المراجعة بالتفصيل بما فيها عملية الاستعلام عن البيانات Queries وتليها الاختبارات المتفق عليها في برنامج المراجعة Data Analysis Plan كل ذلك بكبسة زر، وبالتالي يمكننا تشغيل برنامج خاص لمراجعة أى بند من بنود المراجعة والحصول على النتائج في لحظات معدودة، الموضوع يحتاج مجهود وتنسيق فى البداية مع ادارة المعلوماتية للوصول لاماكن واسماء الجداول المطلوبة ومعرفة اوتحديد الحقول المطلوبة بناءا على برنامج المراجعة المعتمد.

- امكانية الجدولة الأوتوماتيكية لاختبارات روتينية يومية أو اسبوعية حسب الحاجة (مثلا سحب جميع سندات واستلام المخازن) خلال اليوم السابق وفرز وتجنيب السندات التي لم تستلم بموجب تعميد أو أمر شراء، أو سندات الصرف التي تتشابه فى كود الصنف والكميات.

اما عن تفاصيل اكثر للبرنامج، يسعدني ادراج هذا الرابط

http://docs.acl.com/acl/930/index.jsp?topic=/com.acl.user_guide.help/ui/

تحياتي

alaaaboulela · 10 أغسطس 2014

رائع هذا النقاش الذي دار بينكما واستمتع به لدرجة انني وجدت ان الافضل للمبرمج او مصمم قاعدة البيانات او السيتسم هوالتعاون بشكل جدي مع المراجع ومعرفة احتياجاته ولقد واجهتني بالفعل بعض المشكلات اثناء المراجعة على عملي كمحاسب في قواعد البيانات في الاكسيل ( بشكل بدائي ) كأول تجربة لي وهي المزج بين الاكسيل وبعض الادوات المتقدمة

بداخله ليقوم بعمل ما يسمى بالتقرير المتغير وواجهتني به مشكلة انه عندما تقوم بتغيير السيستم او فونت الخط بدون قصد اجد ان اسم العميل تم تكراره مما يجعلني اتضجر عندما اجد

داخل الكومبوبكس حسابين لنفس العميل مما دفعني لتصميم قاعدة البيانات على الاكسيس

وبدون اطالة او دخول في التفاصيل

وجدت حلاً لكثير من مشاكلي في المشاركة الخاصة بالاستاذ حميد التي تضمنت صوراً لبعض من الاستعلامات التي اعتمد عليها في مراجعة صحة وتدقيق البيانات على قاعدة البيانات واضفت اليها ما يساعدني على كشف الاخطاء ومنها

-استعلام عن الموردين اصحاب الدفعات المقدمة

- العملاء اصحاب الارصدة الدائنة والعرابين والدفعات المقدمة

- الاستعلام ايضاً عن مصاريف المشاريع والتي لم يدرج لها مركز تكلفة مما يجعل هناك فارق ما بين ايرادات مشاريع في الحسابات وايرادات المشاريع كل على حدة داخل كل مركز تكلفة

- الاستعلام عن ارقام القيود واجماليها

اما بخصوص التقارير والمبنية على الاستعلامات Reports based on queries

فمنها ...

تقرير بالضمانات المعلقة كأرصدة او مرصدة مع استبعاد المصفرة وليس في شكل استاذ مساعد

تقرير عن بعض الحسابات الشاذة contra accounts

اما بعض الموضوعات التي تفضلتم بطرحها فتغلبت عليها في اول مراحل المراجعة المانعة وهي

اثناء تصميمي للبرنامج قمت بمنع تكرار أرقام القيود

قمت بمنع تكرار ارقام سندات الصرف والقبض

قمت بمنع تكرار اسم عميل وامكانية البحث قبل الادخال

قمت بربط اسماء الحسابات بارصدتها اثناء البحث السريع للكشف عن ارصدة بمجرد النظر دون الدخول في تفاصيل

قمت باضافة بعد المهام الخاصة بادارة الموارد البشرية hr

تم تعديل 10 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

alaaaboulela · 10 أغسطس 2014

الاكسيس بيئة عمل ممتازة وخاصة للمبتدئين و للشركات المتوسطة فسعته 2 جيجا تكفي لاستيعاب حسابات شركة متوسطة لعامين متتاليين كنظام كامل متكامل بكل مافيه

الاكسيس ممكن تلاقي فيه مزايا جميلة هي سهولة التعامل والاستخدام ...

alaaaboulela · 10 أغسطس 2014

لمنع التلاعب في الاكواد او في قاعدة البيانات الافضل تحويل الاكسيس الى mde or accde وذلك يمنع التلاعب بالاكواد ويفضل عمل بعض الاجراءات كاجراء وقائي

او حماية لقاعدة البينات ...

اما موضوع التصدير او مراجعة نظام بنظام فالافضل هو استخدام الاكسيل كوسيط نظراً لاختلاف ادوات ال اس كيو ال عن الاكسيس والاوركل شكلا وموضوعاً من حيث الجداول والاستعلامات والتقارير وخلافه وبتوسيط الاكسيل يوفر كثير من الوقت في المراجعة وذلك باعادة استيراد نفس البيانات التي تم تصديرها من النظام المراد مراجعته سواء على نفس البرنامج ولكن نسخة معتمدة تم اختبار صحتها او على نظام مراجعة اخر ....

alaaaboulela · 10 أغسطس 2014

اما ما تفضل الاستاذ محمد اسماعيل بذكره من مشكلات فهي بالفعل مشكلات قد تواجهنا جميعاً حتى وان كنا محاسبين نريد التأكد من صحة التسجيل

او مراجعين يهمنا انجاز المهمة باسرع وقت ودون ادنى مجهود او ازدواجية في العمل

ولكن هناك دوما حل لكل مشكة

ب عند كل عملية مراجعة تحديث قاعدة البيانات كاملة تتطلب معها جهد ووقت اضافي

بامكانك الوقوف على اخر ميزان مراجعة او سحب نسخة من الجداول بتصديرها لملف اكسيل او مطابقة الارصدة والمجاميع في تاريخ معين وتحديث قاعدة البيانات بشكل يومي من خلال daily backup

وهذا ما اقوم به بشكل يومي لتجنب اي خطأ في النظام او الاكواد بدون قصد اثناء تطوير قاعدة البيانات ناهيك عن ان البرامج المتقدمة واقلها الاكسيس يقوم بحفظ مسار الاستيراد او التصدير للجداول والاستعلامات ويسألك هل تريد الحفظ في كل مرة ؟؟؟

2- قد تكون قاعدة البيانات بحجم لن يتقبله برنامج Access

مساحة الاكسيس 2 جيجا وهي ربما تكون متناسبة مع شركة متوسطة الحجم

3- صيغة وترتيب الجداول قد تختلف من قاعدة بيانات لأخرى

- صيغة وترتيب الجداول قد تختلف من قاعدة بيانات لأخرى ابجميل فالافضل عند مراجعة نظام بنظام هو عمل نسخة بلانك معتمدة من البرنامج تقوم بسحب او تصدير نسخة من البرنامج ومطابقة النتائج عند كل مراجعة للوقوف على الخطأ او الفرق وتسهيل رصده وسهل الحصول على نسخة معتمدة تقوم بتفريها نسخة او حتى حذف ما بداخلها ثم تقوم بعمل compact and repair او fixing للاكواد في حال الشك في التلاعب على البرنامج لاعادة الاكواد لاصلها وسهل ايضاً ان تطلب من شركة البرمجيات نسخة فارغة معتمدة تقوم بنفسك باختبارها بعدد معين من القيود وعمل ميزان مراجعة للتاكد من صحة الترحيل وعملية التشغيل داخل البرنامج ح

4- بعض الاختبارات لقاعدة البيانات وخاصة كبيرة الحجم داخل برنامج Access قد تفشل او تستغرق وقت كبير جدا

الاختبارات تتم بشكل عشوائي على بعض القيود او على بعض الحسابات كأن تقوم مثلاً بفحص عميل بشكل عشوائي او احد حسابات البنوك ومطابقة مخرجات برنامج الاكسيس مع برنامج المطابقة

5- قد تحتاج فى المستقبل استخدام Server خاص لتخزين قاعدة البيانات مما سيرفع تكلفة Hardware Infrastructure لاستخدام البرنامج

الان وبعد التطور الهائل في التكنولوجيا بمكانك رفع كل بياناتك على السحابات الالتكرونية لتقليل مساحة السيرفر او حتى تسهيل المراجعة من خلال المشاركة فهناك مواقع كثيرة تمكنك من التحديث بشكل لحظي لقاعدة البيانات خد عندك كمثال

تطبيق دروب بوكس الخاص بشركة ياهوو او الشريك لها قامت بعمل التطبيق يقوم بسحب نسخة من اي قاعدة بيانات قمت بمشاركتها على التطبيق على الديسك توب ويرفعها بشكل لحظي مع من تشاركه ملفاتك سواء مراجع او زميل او حتى مستخدم او مدير للاطلاع على اخر موقف من قاعدة البيانات

موقع سكاي دريف يمكنك من رفع ومشاركة حجم هائل من البيانات

شركة سيسكو اطلقت سيرفر ضخم مؤمن يمكنك من حفظ البيانات

ولكن من وجهة نظري تطبيق دروب بوكس هو الافضل على الاطلاق

تم تعديل 11 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

Hameed · 11 أغسطس 2014

-استعلام عن الموردين اصحاب الدفعات المقدمة

- العملاء اصحاب الارصدة الدائنة والعرابين والدفعات المقدمة

- الاستعلام ايضاً عن مصاريف المشاريع والتي لم يدرج لها مركز تكلفة مما يجعل هناك فارق ما بين ايرادات مشاريع في الحسابات وايرادات المشاريع كل على حدة داخل كل مركز تكلفة

- الاستعلام عن ارقام القيود واجماليها

في البداية اود ان اشكرك على اهتمامك بهذا الفرع من العلم و لكن نحن عندما نتكلم عن قواعد البيانات فنحن امام امكانيات مفتوحة و ليست محدودة في استخراج قواعد البيانات و تطويعها للغرض الذي يخدم المهنة و هذه التحليلات التي ذكرتها في مشاركتك هي موجودة و لكن بشكل غير مباشر في قواعد البيانات

فمثلاً انت عندما تقوم بإستيراد قيود اليومية العامة ستدخلها داخل جدول أو حتى إن اردت ان تربطها مع قاعدة بيانات فإن الجدول نفسه الذي سيحتوي على هذه البيانات يعتبر اداة تحليل في Microsoft Access و ذلك لأن الجدول به امكانيات فرز للبيانات و تصنيفها طبقاً لرغبة محلل البيانات

و بالتالي فليس مطلوب منك ان تضع لك شيئ تحليل إلا إذا كنت ترغب في التبسيط على نفسك او على العاملين معك و هذا بالطبع شيئ جميل

بالنسبة لتحليلات الارصدة الشاذة في حسابات الذمم سواء كانت ذمم مدينة او دائنة فإن ذلك متاح في تحليل AgingTest الذي يحلل تقادم البيانات و يمكنك بعد ان تقوم بالتحليل ان تقوم بفرز البيانات كما يتراءى لك و نفس الامر بالنسبة للتحليلين الاخرين يمكنك ان تستخرج القيود التي لم يتم تحديد مراكز تكلفة أو مراكز إيراد لها بشكل بسيط جداً من داخل الجدول الخاص بقيود اليومية العامة

اخيراً اهنئك على دخولك في هذا العالم الجميل و هو عالم تحليل البيانات و قراءة الارقام بأكثر من منظور و تأكد بانك بدخولك هذا العالم فقد وجدت صديق لك اسمه الارقام التي لا يعرف الكذب و حتى و إن حاول فإن امره سيفتضح بتحليلاتك

alaaaboulela · 11 أغسطس 2014

في الحقيقة انا لا احب مطلقاً استخدام مثل هذه الطرق التي بغض النظر عن بدائيتها الا انها تفتح ثغرة لكل من تسول له نفسه بالتلاعب في الداتا الاساسية والمادة الخام قبل التشغيل او بعد تشغيلها لانك بذلك حتماً قد تجاهلت كل الاكواد والدوال والمعادلات والتي ربما تمثل أكثر من 70% من طريقة عمل البرنامج والتي توفر لك اكثر من 50% من وقت الادخال

ولم لا اوفر على المراجع او المستخدم وقت استخراج التحليلات بطريقة يدوية ولم لا اضع له التقارير والاستعلامات دون الدخول لقاعدة البيانات وبذلك امنع اي تدخل في قاعدة البيانات فانا اثق في الاكواد والدوال فهي لا تخطئ في الترحيل او الحساب او الفرز

ودخول المستخدم لجدول البيانات بالتأكيد يعد كارثة لانه بذلك سيكون الظاهر في القيود سواء المطبوعة او المرئية ( السوفت كوبي ) سيختلف مجملاً وتفصيلاً عما هو فعلياً في الجداول والتي هي محل المراجعة ولنفرض مثلاً ان مراجع ما اعتمد في مراجعته على القيود المطبوعة وتاكد من مطابقتها مع المستندات اما ما هو موجود بالفعل داخل الجداول ( المخفية عن الانظار ) والتي لن تستطيع وان فعلت ان تستكشفها او تكتشف اي تدليس او تضليل بداخلها في كل هذا الكم والزخم ...

اشكرك على تشجعيك فانا دوماً اعتز بهذا المنتدى والذي يعتبر انطلاقة لي وتعلمت منه الكثير على يد الكثيرين في هذا المنتدى الرائع ....

تم تعديل 11 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

alaaaboulela · 11 أغسطس 2014

استدراك اقصد اكتشاف او ايجاد أي فروقات بين مصروفات المشاريع في مراكز التكلفة ومصروفات المشاريع في الحسابات العامة ضمن التحليلات

لاني ذكرت في البداية المصروفات وفي نهاية كلامي الايرادات في مشاركة سابقة ....

لذا وجب التنويه والاعتذار عن خطأ غير مقصود

تم تعديل 11 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

Hameed · 11 أغسطس 2014

في الحقيقة انا لا احب مطلقاً استخدام مثل هذه الطرق التي بغض النظر عن بدائيتها الا انها تفتح ثغرة لكل من تسول له نفسه بالتلاعب في الداتا الاساسية والمادة الخام قبل التشغيل او بعد تشغيلها لانك بذلك حتماً قد تجاهلت كل الاكواد والدوال والمعادلات والتي ربما تمثل أكثر من 70% من طريقة عمل البرنامج والتي توفر لك اكثر من 50% من وقت الادخال

ودخول المستخدم لجدول البيانات بالتأكيد يعد كارثة لانه بذلك سيكون الظاهر في القيود سواء المطبوعة او المرئية ( السوفت كوبي ) سيختلف مجملاً وتفصيلاً عما هو فعلياً في الجداول والتي هي محل المراجعة ولنفرض مثلاً ان مراجع ما اعتمد في مراجعته على القيود المطبوعة وتاكد من مطابقتها مع المستندات اما ما هو موجود بالفعل داخل الجداول ( المخفية عن الانظار ) والتي لن تستطيع وان فعلت ان تستكشفها او تكتشف اي تدليس او تضليل بداخلها في كل هذا الكم والزخم ...

اشكرك على تشجعيك فانا دوماً اعتز بهذا المنتدى والذي يعتبر انطلاقة لي وتعلمت منه الكثير على يد الكثيرين في هذا المنتدى الرائع ....

هناك امرين يجب ان تفرق بينهما في استخدامك لـ Microsoft Access

الأول استخدام Microsoft Access كأداة ادخال و معالجة للبيانات لتحل محل برنامج الحسابات

الثاني استخدام Microsoft Access كأداة تحليل للبيانات التي تتواجد بشكل اساسي في مصدر خارجي

بالنسبة للحل AuditingControl فإن فلسفة هذا الحل هو اعتبار Microsoft Access كأداة تحليل يمكن ان تستخدم في تحليل البيانات الخارجية بكفاءة و في سبيل ذلك قد استورد بيانات جدول معين او اربط جدول معين على سيرفر خارجي لتحليل بياناته

لو اننا بصدد استخدامك لـ Microsoft Access كحل يحتوي على ادوات تقوم مقام برنامج الحسابات فإن ذلك يتطلب منك ان تقوم ببعض الامور حتى تحمي قاعدة البيانات او الجداول التي تحتوي على البيانات و ذلك من خلال فصل قواعد البيانات او الجدوال و وضعها في سيرفر محمي لا يصل إليه اي مستخدم إلى بتصريح حتى لا يتم التلاعب في البيانات الاساسية و بالنسبة لك كمدير حسابات تقوم ببعض مهام التدقيق الداخلي في شركتك يمكنك ان تصمم حلاً منفصلاً يحتوي على ادوات التحليل التي ترغب بها للرقابة على اداء قسم الحسابات لديك مثلاً

alaaaboulela · 11 أغسطس 2014

جميل اقتراحات رائعة بالفعل كثيراً من التوصيات تلقيتها بأن يتم السماح للمستخدمين فقط بالادخال حسب الصلاحيات من خلال فورمس فقط اما الجداول بالفعل تكون على السيرفر ... تحياتي لك وشاكر لنصائحك الغالية ...

alaaaboulela · 11 أغسطس 2014

خلاصة ما توصلت له من مشاركتك الاخيرة استاذي / حميد

فصل المهام المراجع عن المحاسبين ومدير الحسات

وضع صلاحيات لكل مستوى

وضع خطة لربط قواعد البيانات والفورم والجداول مع السيرفر حسب الصلاحيات لكل مستخدم

لا يتم التحيل او المراجعة على نفس البرنامج حتى لا ينتقل العطب او الخطأ في اي كود لنتيجة المراجعة لان كل ما بني على خطأ فهو خطأ ...

الحصول على التحليلات والنتائج فقط لصاحب القرار او المراجع ولا داعي لاشغال المستويات الدنيا بالكم الهائل من البيانات او الوصول لنتيجة المراجعة التي هي تعتبر تقييم لادائهم ...

تم تعديل 11 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

Hameed · 11 أغسطس 2014

خلاصة ما توصلت له من مشاركتك الاخيرة استاذي / حميد

فصل المهام المراجع عن المحاسبين ومدير الحسات

وضع صلاحيات لكل مستوى

وضع خطة لربط قواعد البيانات والفورم والجداول مع السيرفر حسب الصلاحيات لكل مستخدم

لا يتم التحيل او المراجعة على نفس البرنامج حتى لا ينتقل العطب او الخطأ في اي كود لنتيجة المراجعة لان كل ما بني على خطأ فهو خطأ ...

الحصول على التحليلات والنتائج فقط لصاحب القرار او المراجع ولا داعي لاشغال المستويات الدنيا بالكم الهائل من البيانات او الوصول لنتيجة المراجعة التي هي تعتبر تقييم لادائهم ...

هذا صحيح مع ان تضع في الاعتبار انه هناك اعمال لا يوجد لديها امكانية لتعيين مدقق داخلي و من المفترض أن يقوم المدير المالي او مدير الحسابات بهذا الدور في حالة عدم وجود عهد من اي نوع لديه

بالتوفيق

Hameed · 11 أغسطس 2014

من واقع العمل على البرنامج فللبرنامج عدة مزايا من أهمها:

- حفظ خطوات عملية المراجعة بالتفصيل بما فيها عملية الاستعلام عن البيانات Queries وتليها الاختبارات المتفق عليها في برنامج المراجعة Data Analysis Plan كل ذلك بكبسة زر، وبالتالي يمكننا تشغيل برنامج خاص لمراجعة أى بند من بنود المراجعة والحصول على النتائج في لحظات معدودة، الموضوع يحتاج مجهود وتنسيق فى البداية مع ادارة المعلوماتية للوصول لاماكن واسماء الجداول المطلوبة ومعرفة اوتحديد الحقول المطلوبة بناءا على برنامج المراجعة المعتمد.

- امكانية الجدولة الأوتوماتيكية لاختبارات روتينية يومية أو اسبوعية حسب الحاجة (مثلا سحب جميع سندات واستلام المخازن) خلال اليوم السابق وفرز وتجنيب السندات التي لم تستلم بموجب تعميد أو أمر شراء، أو سندات الصرف التي تتشابه فى كود الصنف والكميات.

اما عن تفاصيل اكثر للبرنامج، يسعدني ادراج هذا الرابط

http://docs.acl.com/acl/930/index.jsp?topic=/com.acl.user_guide.help/ui/

تحياتي

لا يوجد لدي في AuditingControl امكانية جدولة خطط التحليلات لتعمل بشكل تلقائي و لكن ذلك من الممكن ان يكون في المستقبل

بالنسبة لتنفيذ اي بند من بنود المراجعة الالكترونية للبيانات فإن ذلك متاح ببساطة حيث يمكن للمدقق ان يقوم بحفظ الاستعلامات التي يرغب في تشغيلها للقيام بإي اجراء كما يتراءى له و يمكن ان يشغل ذلك الاستعلام في لحظات معدودة مثل ACL

في اعتقادي الشخصي ان ACL لا توجد افضلية فيه سوى جدولة المهام الخاص بتحليل البيانات لتعمل بشكل تلقائي و ذلك بسبب ان الشركة طورت ACL ليعمل كسيرفر تحليل بيانات و لكني شخصياً كلما رأيت ميزة في ACL أو IDEA وجدت انها متاحة بشكل افضل في Microsoft Access و إن لم تتواجد في Microsoft Access فيمكنني ان اقوم بها من خلال SQL Server Management Studio

في اعتقادي الشخصي ان هذه الشركات من امثال ACL سوف تختفي تحت ضغط الشركات العملاقة مثل Microsoft و هذا ليس تشجيعاً لاقتناء منتجات Microsoft و لكن ببساطة لان اقوى الامكانيات متاحة لدي Microsoft و هم يعملون في هذا الاتجاه لذلك تم تدعيم Microsoft SQL Server بأمكانيات الـ Business Intelligence و Data Mining التي تستخدم بعض الادوات التحليلية المتاحة في تطبيقات Microsoft مثل SQL Server و Excel

يمكنك بكل سرور الاطلاع على الرابط التالي لأنني اعتبره المستقبل و الحاضر

http://www.microsoft.com/en-us/server-cloud/solutions/business-intelligence/default.aspx

تم تعديل 11 أغسطس 2014 بواسطة Hameed

alaaaboulela · 11 أغسطس 2014

ميكروسوفت بتشتغل على كل منتجاتها في نفس الوقت وبتطورهم بادوات تخصها او حتى بتشتريها من شركات تانية يعني مثلا كل ادوات مايكروسوفت اكسيس على ضهر الفورم قامت بشرائها من شركة اخرى وحتى الامكانات والادوات تقوم ميكروسوفت باستخدامها في كل منتجاتها بشكل احترافي يعوضك عن الانتقال لمنتجات بديلة سواء من شركات منافسة او حتى منتجات نفس الشركة يعني مثلاً ما الدافع من ان ميكروسوفت تطور في الاكسيل بهذا الشكل الاحترافي الخرافي وبشكل اسرع من الاكسيس ولا تستغني عن تطوير الاكسيل والذي اصبح من وجهة نظر البعض موضة قديمة والسبب واضح هو ان الشركة تقوم بتعهيد لبعض الشركات في تطوير ادوات الاكسيس واستغربت جداً لما عرفت خبر ان ادوات التصميم للفورم كلها مش بتاعت الخاصة بالاكسيس مش لشركة ميكروسوفت بل اشترتها من شركة اخرى ...

اما جزئية ال اس كيو ال سيرفر او الباكدج كلها بتاعت ستديو ففعلاً صدقت في وصفها مستقبل التكنولوجيا والسبب بسيط وهو ان منتجات ميكروسوفت هي الارخص عن المنتجات البديلة واسعارها اقل بكثير من الشركات المنافسسة زي اوركل وساب ده غير توافق الباكدج مع الويندوز غير ان انتشارها المذهل والنسخ المضروبة جعلتها شبه مجانية في متناول الجميع وبامكانك تحميل النسخة فور فري وكانها دعايا لشركة ميكروسوفت ...

شيء غريب فعلا تحس انه فاتحين علشان يخسروا لكن الحقيقة انهم بيحمسوا الناس على الاستخدام لمنتج لم يحظى بعد بالشهرة والانتشار ومنتج ذو امكانات جبارة مع العلم انك بامكانك دمجه مع منتجات اخرى من قواعد البيانات زي انك تعمل قاعدة البيانات اس كيو ال والفورم فيجوال بيزك والاستعلامات اكسيس مثلا للاستفادة من مزايا كل الاصدارات جميعاً وبرده مخرجتش بره الشركة ....

تم تعديل 11 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

Hameed · 11 أغسطس 2014

فقط احببت ان اضع لكم هذا الفيديو الخاص بالعرض التقديمي لبرنامج IDEA Data Analysis ، مع العلم ان كل ذلك متاح في Microsoft Access و بالتالي متاح في AuditingControl

Hameed · 11 أغسطس 2014

و هذا فيديو اخر لبرنامج ACL Analytics و ايضاً لا يوجد اي شيئ مميز في هذا البرنامج غير جدولة المهام لتعمل بشكل تلقائي ، أما باقي التحليلات و الامكانيات فهي متاحة ايضاً في Microsoft Aaccess و بالتالي في AuditingControl

alaaaboulela · 11 أغسطس 2014

الاول افضل بكثييييييييييير

alaaaboulela · 16 أغسطس 2014

الحل لكثير من المشكلات التي طرحها استاذ اسماعيل تتمثل في استخدام برنامج او لغة تحويل للبرنامج الاصلي ليتسم بالنمطية وقد اوجدته بعض المنظمات القائمة على مهنة المراجعه فمثلاً في امريكا لخدمة بيئة المراجعة والضرائب استحدثوا نظام او برنامج او قل تطبيق موحد يتم به مراجعة القوائم والتقارير المالية يقوم هذا البرنامج بتحويل كل البيانات من خلال الجداول والاستعلامات لصيغ عديدة تناسب عملية المراجعة واشتهر هذا التطبيق تحت اسم Xbrl ويسعى الان الكثيرون الى توحيد عملية او برنامج المراجعة باستخدام هذا التطبيق والذي يستطيع تحويل المدخلات لاكثر من لغة واكثر من تطبيق زي الاوركل او ال اي ار ب او الساب ....وايضاً يقوم على تحليل تلك البيانات لخدمة عملية المراجعة ...

تم تعديل 16 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

Hameed · 16 أغسطس 2014

الحل لكثير من المشكلات التي طرحها استاذ اسماعيل تتمثل في استخدام برنامج او لغة تحويل للبرنامج الاصلي ليتسم بالنمطية وقد اوجدته بعض المنظمات القائمة على مهنة المراجعه فمثلاً في امريكا لخدمة بيئة المراجعة والضرائب استحدثوا نظام او برنامج او قل تطبيق موحد يتم به مراجعة القوائم والتقارير المالية يقوم هذا البرنامج بتحويل كل البيانات من خلال الجداول والاستعلامات لصيغ عديدة تناسب عملية المراجعة واشتهر هذا التطبيق تحت اسم Xbrl ويسعى الان الكثيرون الى توحيد عملية او برنامج المراجعة باستخدام هذا التطبيق والذي يستطيع تحويل المدخلات لاكثر من لغة واكثر من تطبيق زي الاوركل او ال اي ار ب او الساب ....وايضاً يقوم على تحليل تلك البيانات لخدمة عملية المراجعة ...

فقط للتوضيح xbrl هي اختصار eXtensible Business Reporting Language أو ما يصطلح عليه بأنه " لغة اعداد تقارير الاعمال التجارية الموسعة" و هذه اللغة في الحقيقة ظهرت لأنه هناك مشكلة كانت واضحة في توحيد التصنيف المستخدم في القوائم المالية في الاسواق المالية حتى تسهل عملية المقارنة بين اداء الشركات و ايضاً لحاجة الاسواق المالية لآلية تقنية يتم بمقتضاها الدفع بهذه التقارير المالية الكترونياً و من هنا تم اشتقاق هذه اللغة البرمجية لتعريف البيانات المالية من لغة البرمجة xml و هيئة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية قد تبنت آلية توحيد مصطلحات البنود الخاصة بالتقارير المالية فدأبت تصدر كل عام اصدار جديد مما يسمى IFRS Taxonomy أو تصنيفات المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية و هذه التصنيفات تعد هي الاساس المهني للتصنيفات المستخدمة في لغة اعداد تقارير الاعمال التجارية الموسعة xbrl و ذلك في حالة ان الاسواق المالية تعتمد المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية IFRS

يجب ملاحظة انه و إن كانت لغة xbrl تشتمل على IFRS Taxonomy إلا انها من اسمها موسعة لتشتمل ايضاً جميع افصاحات القوائم المالية و بالتالي فإن الآلية المتبعة هي انه بعد ان يقوم المدقق الخارجي بإصدار التقارير المالية المطبوعة ثم تحول هذه التقارير إلى صيغة xbrl بواسطة برامج متخصصة و يتم دفعها بعد ذلك إلى سيرفر السوق المالي و في سيرفر السوق المالي تتم المعالجات المطلوبة للتحليل أو للتخزين و التي تساعد سوق الاوراق المالية في الوصول إلى القرارات الصائبة في الوقت المناسب

و هذا هو رابط لنموذج برنامج مفتوح المصدر خاص بإصدار و تنسيق التقارير المالية بلغة xbrl

http://arelle.org/download

و الفيديو التالي سيوضح لك الفكرة بشكل اكبر

http://bcove.me/d4v5z2sl

في الحل AuditingControl قد تم تبني نفس الاتجاه بوضع التصنيفات المعتمدة من هيئة المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية IFRS Taxonomy حتى تتوافق بنود القوائم المالية مثل قائمة المركز المالي و قائمة الدخل معها و يتم اتباع التوحيد المطلوب مهنياً

تم تعديل 16 أغسطس 2014 بواسطة Hameed

alaaaboulela · 16 أغسطس 2014

مطلوب في مصر ان يتم سلوك نفس المسلك او المنهج للارتقاء بالمهنة وتسهيل عملية المراجعة وتسهيل الامر بالنسبة لمأموري الضرائب وخاصة انه بيقدم التحليلات اللازمة للقوائم والتقارير المالية بما يخدم عمليات الفحص الضريبي والمراجعة

على الاقل هيسهل كتير في اجراء المقارنات وتوحيد عملية القياس بين الشركات المختلفة سواء في النشاط او الحجم وتوحيد لطريقة العرض للقوائم المالية يسهل عملية الاختيار بين الشركات الافضل من حيث الاستثمار في البورصة ويخدم متخذي القرار ...

تفاصيل اكثر عن البرنامج

http://www.xbrl.org/AboutXBRL

تم تعديل 16 أغسطس 2014 بواسطة alaaaboulela

Mohamed Khaled - Nawras · 7 يونيو 2017

معرفتي بالتأكيد بالاكسيس ليس بمتسوى حضراتكم ولكن اجد تحيز غير مبرر للبرامج الجاهزة.

قمت بتجربة شخصية لمعرفة مدى تأثر الاكسيس بحجم البيانات وقمت باستيراد حركة القيود من داخل برنامج الحسابات الخاص بي وكررت البيانات الى ان وصل عدد القيود داخل الحدول الى اكثر من ٩٠٠٠٠٠.

اجريت عمليات حسابية مثل الجمع والطرح والضرب

وكذلك عمليات مشروطة بمعادلات اظن انها معقدة وكانت النتائج طبية من حيث السرعة والدقة.

مع علمنا ان اكثر من ٩٥% من الشركات لن يصل حجم الحركة بها الى هذا العدد من القيود.

اعتقد ان الاكسيس كافي جدا للعمل عليه كبرنامج حسابات ل ٩٥% من الشركات الموجودة في سوق العمل. واعتقد ان نفس النسبة كافية لمهام المرجعة.

في تصوري البسيط ان سبب تفضيل الكثير للبرامج الجاهز انها تتفوق على الاكسيس من حيث الواجهات الجميلة التى تعطى انطباع غير صحيح بان مخرجاتها اكثر دقة من الاكسيس .

وانا لدي تجربة شخصية في مثل هذا الامر، عندما كنت اعمل في مصر بشركة مقاولات وكنا نعمل بدون برامج .نعمل يدوي بنظام الدفاتر الورقية باستخدم الطريقة الفرنسية.

فخطر في بالي ان اعمل برنامج للحسابات يمكن ان نعمل ويعطينا التقارير التى كنا نحتاج اليها ويرحينا من متاعب العمل اليدوي حيث اننا كنا نذوق المر لاستخرتج ميزان مراجعة موزون كنا نجلس بالمكتب لنبحث عن فرق في الميزان بين المدين والدائن لا يتعدى القروش.

صممت البرنامج بالاكسيس ٢٠٠٣ ولكنى لم اهتم بالشكل الجمالي له في التصميم وكان تركيزي على الاداء . وعرضته على الادارة ولكنهم رفضوا بشكل قاطع.

العجيب انى قمت بتجميل واجهة البرنامج وعملت شاشة ترحيبية وغيرت شكل النماذج والتقارير والوانها وعملت شريط قوائم يظهر بالاعلى بدلات من القائمة الرئيسية للاكسيس بدون ان اضيف اى تعديل على حقول الجداول او التقارير او اضيف اى تقارير اخري.

ثم قدمته الى الادارة مرة اخرى على انه برنامج جديد غير البرنامج الاول. وانا بشرح لهم امكانياته وشافوا التقارير كانوا في حالة ذهول وكان قرارهم ان يتم استخدام البرنامج فورا لدرجة انهم جابوا محاسب دوام جزئي مع المحاسبين الموجودين للمساعدة في ادخال بيانات السنة المالية على البرنامج.

واستمرينا بالعمل على البرنامج لمدة عامين وانا موجود بالشركة الى ان تركت الشركة وظلوا يعملون عليه لمدة ثلاث سنوات بعدى.

تم تعديل 7 يونيو 2017 بواسطة Mohamed Khaled - Nawras

alaaaboulela · 15 نوفمبر 2017

السلام عليكم

معرفتي بالتأكيد بالاكسيس ليس بمتسوى حضراتكم ولكن اجد تحيز غير مبرر للبرامج الجاهزة.

قمت بتجربة شخصية لمعرفة مدى تأثر الاكسيس بحجم البيانات وقمت باستيراد حركة القيود من داخل برنامج الحسابات الخاص بي وكررت البيانات الى ان وصل عدد القيود داخل الحدول الى اكثر من ٩٠٠٠٠٠.

اجريت عمليات حسابية مثل الجمع والطرح والضرب

بالمناسبة نفس التجربة مر بها الكثيرين منا

قمت بعمل برنامج اقل من برناممجك على الاكسيل المتقدم كنت اقوم بتسجيل القيود اقوم بادخال فقط الطرف الاول والطرف الثاني مجرد اختيار من كومبو بوكس وبمعادلات شرطية يتفهم البرنامج المطلوب ويقوم باكمال القيد بشكل تلققائي دون تدخل مني فقط كنت اقوم بنسخ الشرح من الطرف المدين للدائن وهكذا

طبعا كان كل من يسمع عن برنامج على الاكسيل لا يهتم وخاصة انه تطبيق مجاني مع البرنامج كان يقوم بترحيل الحسابات لصفحات منها صفحة الاستاذ والاستاذ العام والقوائم لكل قائمة صفحة وكان يقوم بالترحيل لكل حساب او كل قائمة بشكل فوري بمجرد الضغط على تحديث او الدخول على البيفوت تيبول اوالتقرير الجدولي الذي يقوم بسحب البيانات من قيد اليومية في اقل من ثانية

انتهت التجربة

بان قمت باستخلاص ما يلي :

وجهة نظر الادارة والمستخدمين اكتشفت انها تكون على اساس الشكل سواء مدخلات او مخرجات تقارير-

دايماً بيقيموا البرنامج بناءاً على ثمنه -

-الادارة والمستخدمين بيحبوا البرامج المعقدة والتي تضمن لهم بقائهم

- الادارة بتغلب دايماً علىها النزعة المركزية وبيستكثروا عليك ان محاسب او مستخدم لديهم يجبرهم على استخدام نظام من انتاجه

- الادارة بتحب تتعاقد مع جهة ادارية وقد يكون ذلك لاسباب منها الفشخرة ومنها ما يكون بهدف الرقابة من يضمن ان يكون المستخدم لم يضع ثغرات او اخطاء متعمدة بان يقوم باجراء عمليات خفية بان يتم حذف قيود بالكامل تؤثر على حسابات الصندوق والعملاء ولا تظهرها اي تقارير ولا يتم اكتشاف الخطأ لانه هيبقى صعب على المراجع فحص برنامج به الالافات العمليات المحاسبية والحسابية صعب طبعاا

تجربتي مع الاكسيس

الاكسيس طبيق جميل جدا فيه كل الامكانات وبالفعل له شكل جميل وقاعدة بيانات ولكن مش كبيرة للدرجة ممكن اه تسجل فيها العدد الكبير الذي قمت بالاشارة اليه ولكن يؤثر ذلك على كفاءة البرنامج والعمليات داخله هيهنج وهتظهر لك بعض المشكلات بالاضافة انه ال 10 جيجا مش كفاية انها تستوعب امور اخرى خلاف المحاسبية قد تمكنك من تسجيل 900.000 قيد واكثر ولكن ماذا على امور مثل المراجعة تخيل مثلا لو انك اضفت موديل او شاشة للمراجعة فيها مثلا امكانية اظهار القيود التي تم التعديل عليها وكم مرة تم تعديلها من قام بتعديلها هل تدرك حجم العمليات والاكواد عملية كهذه تقوم بتكرار قيود بالكامل او فواتير شراء او عمليات سواء كانت سجلات بالكامل في الصندوق والمشتريات والمبيعات و و و بفرض امكانية التعديل من المستخدمين او من لهم صلاحية التكرار هنا لوود زيادة قد يكلفك تدمير قاعدة البيانات او التأخر في الحصول على الاستعلامات او التقارير

هناك ادارات لا تكافئ المحاسب لو ابدع ولكن احيانا يعتبرونه مصدر خطر على بقائهم سواء قام بكشف ثغرات في النظام او في الاجراءات او اخفاق في احد النواحي الادارية فما بالك ببرنامج قد يحتوي الكثير من التقارير والاستعلامات برعم انه لو الادارة موضوعيه سيساعدها كثيراً في النهوض بالكيان ككل ويطور ادائهم ويطور المنشأة ويدعهما ويدعم موقفها التنافسي بما يقدم لها النظام من معلومات مفيدة وساعات كتير تبقى انت عامل البرنامج ومتخدش نكلة من وراها وتعتبره الشركة او ادارتها حق مكتسب حتى لو تركت العمل لا يحق لك المطالبة بالبرنامج لذك كن حريصاً قبل ان يذهب مجهودك وعملك لعشرات السنين هباءاً في لحظة

تسجيل دخول

امكانيات جديدة في برنامج إدارة مهام التدقيق و المراجعة AuditingControl - العينات الاحصائية و النسبة المالية و نسب التنبؤ بالفشل المالي

Recommended Posts

انشئ حساب جديد أو قم بتسجيل دخولك لتتمكن من إضافة تعليق جديد

انشئ حساب جديد

تسجيل دخول

محتوى مشابه