كيفية معالجة التسهيلات البنكية

[sa_eldbr]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

أولا : تحياتي لكل القائمين و المشرفين والأخوة الأعضاء في هذا المنتدي الرائع .

ثانيا : قامت الشركة عندنا بإصدار خطابات ضمان نهائي لأحد المشاريع - ( نسبة الغطاء 100% ) أي تم تأمين مبلغ الضمان بالكامل في البنك . وعند إصدار الخطاب كان القيد كالتالي

من مذكورين

حـ / خطابات ضمان ( خطاب ضمان نهائي رقم 0000)

حـ / مصاريف إصدار خطابات ضمان ( مصاريف إًدار خطاب رقم 0000)

الي حـ / البنك

----------------------------

وبعد فترة تم التعاقد مع البنك علي منح تسهيلات بنكية لخطابات الضمان فتكون نسبة التغطية 50% فقط . وبدورة قام البنك بإضافة 50% من قيمة خطابات الضمان السابقة الي حساب الشركة . وعند ذلك قمت بالقيد التالي :

----------------

من ح / البنك

الي ح/ بنوك دائنة ( تسهيلات بنكية ) ---- إلتزامات متداولة

-----------------

ولكن قال لي أحد الزملاء أن التسهيلات البنكية من الإلتزامات المحتملة - وعند منحها لا يتم عمل أي قيد فيكون القيد التصيححي للقيد السابق عند إضافة المبلغ في الحساب هو

من ح / البنك

الي ح/ خطابات ضمان ( خطاب ضمان نهائي رقم 0000)

أي تقليل نسبة خطابات الضمان بمبلغ التسهيلات .

ارجوا من السادة المشرفين والأعضاء افادتي بأي قيد أتبع

وجزاكم الله خيرا .

[walekad]

أخي الكريم

بالنسبه لخطابات الضمان في حد علم معظم الشركات التي اعرفها تعمل كالتالي

أنها تقوم بأثبات قيمه المحتجز للضمان فقط وليس تقوم بأثبات الضمان نفسه

في حاله عملت الشركه خطاب ضمان بالبنك بي 100 الف على ان البنك متعاقد مع الشركه في حجز نسبه 50 في المائه

فالعمليه التي سوف تظهر في البنك قيمه المحتجز ورسوم خطاب الضمان

50000.........حـ / تامينات محتجزه خطابات ضمان

175.............حـ / رسوم خطابات ضمان

.....50175...............حـ / البنك

هذا ما يثبت عاده في حاله خطابات الضمان

اما إذا حبيت توضيح خطابات الضمان مثل ما ذكرت

فأعتقد إنها ليس بها شئ ولكن ستزيد قيد

من حساب خطابات الضمان

الي حساب التسهيلات البنكيه

بقيمه الخطاب كامل وهذا حسب علمي ليس ضروري ولكن اهميته عندما تكون الشركه تحب توضيح حجم خطابات الضمان

وطبعا سوف تفصلها في التسهيلات لانه في بعض الاحيان توضع مرابحات السيارات كتسهيلات بنكيه ايضا

انا الحمد الله عملت في عده شركات وتعاملت مع عده مراجعين حسابات لم أري احد منهم يوضح القيمه لخطاب الضمان أو القيمه الاجماليه للاعتمادات المستنديه وعندما يوضحها البعض يكون من باب انه يضع معلومات اضافيه للمراجعه فقط

والله أعلم

[sa_eldbr]

السلام عليكم أخي الكريم

انا معاك في المعالجة الي حضرتك قلت عليها بس في مشكلة .

عند إنتهاء مده المشروع وتم سحب المشروع من الشركة وتم سحب قيمة خطاب الضمان بواسطة مالك المشروع - طبعا هياخد قيمة الخطاب كله من البنك - يبقي باقي مبلغ التسهيلات ده هنعمل القيد ازاي هل مثلا يكون بالصورة التالية

من ح / مصروفات المشروع - غرامات تاخير

الي مذكروين

ح/ البنك - قيمة تسهيلات خطاب ضمان رقم

ح / خطابات ضمان - خطاب ضمان نهائي رقم

----------------

ولا الأفضل اظهر خطابات الضمان بقيمتها الحقيقية

أرجوا من السادة المشرفين افادتنا

[ايمن 140]

يا ريت الرد على الموضوع وشكرا

[وائل العراقي]

يا ريت الرد على الموضوع وشكرا

الأخ الكريم

هناك ردود كثيرة موجودة .. برجاء الإطلاع عليها

وشكرا

[sa_eldbr]

الأخ الكريم

هناك ردود كثيرة موجودة .. برجاء الإطلاع عليها

وشكرا

استاذي ا/ وائل العراقي

بعد التحية

ايهما تفضل من وجهة نظر حضرتك إثبات خطابات الضمان بإجمالي قيمتها أو بمبلغ التسهيلات فقط .

نرجوا من سيادتك الشرح لأن انا في حيرة من أمري .

وجزاك الله عنا خيرا

[kamalgawesh100]

السلامة عليكم

يتم معالجة تسييل خطاب الضمان الغير محتجز بالكامل كما يلي

100000 من ح/ المصروفات (غرامات تأخير)

إلى مذكورين

50000 ح/ تأمينات لدى الغير (غطاء خطاب الضمان)

50000 ح/ البنك

هذا والله أعلم

[walekad]

يا اخي الكريم انته محير نفسك ليه

أولا : في حاله سحب المشروع مبلغ خطاب الضمان الموجود في البنك ده اسمه غرامه تأخير وليس له علاقه بي خطاب الضمان يعني مافيش مشكله في ده ، لان خطاب الضمان عباره عن ضمان أنه يقدر ياخد منك فلوس في حاله الاخلال بالعقد زي غرامه التأخير بس الفرق أنه حيقدر يحصلها منك

ثانيا : المبلغ المحتجز عليك في البنك ليس تسهيلات وأنما هو تأمينات مسترده خطاب ضمان

الموضوع في سعه ليه بتضيقها عاوز تسبتها اسبتها زي ما بينت لك من قبل ، ولو مش عاوز تسبتها وتسبت المبلغ المسحوب فقط أثبتها وده الي اعتقد ان كل الشركات بتعمل بيه وهذا على اساس أنهم بيقسوا على الامور الماليه واظهار الخطاب بيعتبر أمر اداري

والله أعلم

[ايمن 140]

السلام عليكم

شكرا على هذا الموقع الحيوى فعلا ً لكل المحاسبين والمهتمين بالمواضيع المالية .

على فكرة موضوع خطابات الضمان من المواضيع الشيقة جداً وأود ان اسأل كيف تحسب عمولة ومصروفات خطاب الضمان

شئ أخر لدى بعض الملفات الورد والاكسل كيف يمكن لى ان ارسلها لموقعكم لعل احد يجد فيها معلومة تهمة ...

[مجدي سراج]

زميلك على حق وبالتالي حساب البنك صحيح ومبلغ الضمان ( 50% ) صحيح حسب الاتفاق الجديد مع البنك