إجراءات إيداع النقد والشيكات في البنوك

[أبو الثلاثة]

إجراءات إيداع النقد والشيكات في البنوك

يتم إيداع النقد والشيكات المستحقة في صباح اليوم التالي حسب الخطوات الآتية :-

1- في نهاية اليوم يقوم أمين الصندوق بإعداد كشف بحركة المقبوضات ويرسله إلى الحسابات للقيد بموجبها .

2- يقوم أمين الصندوق بإعداد سند إيداع مقبوضات الصندوق يتكون من أصل وصورتين :

الأصل : للحسابات مع قسائم الإيداع لإجراء القيد المحاسبي .

صورة : للحفظ في ملف البنك أو البنوك .

صورة : ثابته بالدفتر لدى أمين الصندوق .

3- بعد عمل سند ايداع مقبوضات الصندوق لكل يوم مقبوضات على حدة ، ولا يقبل السند حتى يتم استلام جميع قسائم الإيداع لهذا اليوم ، وعندها يرسل الأصل مع قسائم الإيداع وخلافه إلى الحسابات لإجراء القيد المحاسبي ، ويجب التأكد من أن جميع قسائم الإيداع مختوم بختم البنك وخاليه من أي كشط أو تعديل .

4- يقوم أمين الصندوق بإعداد قسيمة الإيداع حسب كشف المقبوضات لإجمالي النقدية أما الشيكات فتكون في البنوك المسحوب عليها الشيكات حيث أنه يستحسن إيداع الشيكات في نفس البنوك المسحوبة عليها حتى يسهل تحصيلها ومعرفة إذا كان لها رصيد أم لا .

5- يقوم رئيس أو مسئول الحسابات بالتأكد من ختم البنك على قسيمة الإيداع وكذلك التأكد من أن جميع المبالغ في سند الإيداع قد أودعت لدى البنوك .

ويتم إجراء القيد الآتي :-

×× من حـ / البنوك

×× إلى حـ / الصندوق

قيمة إيداعات مقبوضات يوم ................. بتاريخ .......................... .

إجراءات الرقابة على الشيكات المرتجعة :-

عند رجوع أي شيك لعدم وجود رصيد أو أي سبب آخر يقوم بإرساله إلى رئيس أو مسئول الحسابات والذي يأخذ صورة من الشيك المرتجع لمندوب التحصيل للمتابعة وصورة يرفقها مع القيد الآتي :-

×× من حـ / العملاء

×× الى حـ / البنك

ثم يتم الإتصال مع العميل للحصول على مبلغ الشيك نقداً إذا كان سبب الإرجاع هو عدم وجود رصيد أو الحصول على شيك آخر إذا كان هناك خطأ في الشيك .

وعند تأخر الحصول على نقد أو شيك بدل الشيك المرتجع فإنه يتم إجراء القيد التالي فوراً :

×× من حـ / شيكات مرتجعة .

×× الى حـ / أصحاب شيكات مرتجعة .

وعند تسليم الشيك المرتجع لصاحبه واستلام ما يقابله يجري القد التالي :

×× من حـ / أصحاب شيكات مرتجعة .

×× الى حـ / شيكات مرتجعة .

وتبقى الشيكات المرتجعة والغير مسلمة مع مسئول الحسابات بهدنة ، ويكون مسئول عنها .