تحديد مستحقات والتزامات الشركة النقدية

[mmebied]

تحديد مستحقات والتزامات الشركة النقدية ارجو من الأخوة الأعضاء الإشارة إلى تحديد الخطوات اللازمة فى صورة مبسطة ليقوم المحاسب بتحديد مستحقات والتزامات الشركة النقدية فى أي وقت يطلب منه مع توضيح كيف يتم ذلك من خلال الدورة المستندية وإعداد القيود الموضوع ظاهرة بسيط ولكن فى الواقع لا يعلمه كثير من المحاسبين رغم أهميته وخاصة كيفية استخراج البيان اثناء اعداد القيود وشكراً

[محمد عبد الرحمن السيد]

السلام عليكم الطريقة السهلة لاعداد تقرير يحوي مستحقات الشركة والالتزامات المنوطة بها هى اولا على المحاسب معرفة طريقة اعداد موازين المراجعة العمومية والفرعية حيث ستخص الموازين العمومية بعموم الحسابات وتختص الفرعية بتفاصيل الحسابات وعلى ذلك فنبدا من لحظة اجراء القيود فترحيلها الى حساباتها فى الاستاذ ثم عمل موازين المراجعة الفرعية الخاصة بحسابات الذمم المدينة (مستحقات) وحسابات الذمم الدائنة (التزامات) والله اعلم

[mmebied]

أشكر الأخ محمد على مروره بالموضوع ولكنك لم تذكر شئ عن الكمبيالات والشيكات التي ستحصل وكذلك التي ستسدد وكلاهما من مستحقات والتزامات الشركة أو المؤسسة نتمني أن يتنافس فى ذلك المتنافسون ويشاركنا الأخوة الأعضاء

[محمد عبد الرحمن السيد]

السلام عليكم وكل عام وانتم بخير اخى العزيز كما تعرف فان ميزان المراجعة يحوي كل حسابات الشركة كلها والتى من بينها اوراق الدفع والقبض والشيكات الآجلة الصادرة والواردة وبالتالى فوظيفة المحاسب هنا ابتكار ما يراه من تقارير تناسب طبيعة نشاط شركتة بمعنى ادق لو ان طبيععة نشاط شركتى تتطلب تحصيل شيكات آجلة فعلى المحاسب عمل تقرير يضم قيمة الشيكات وتاريخ استحقاقة واسم الساحب واسم البنك المسحوب علية وحتى يستطيع المتابعة و هكذا الحال بالنسبة للشيكات الآجلة الصادرة ومن خلال ذلك يتسنى له متابعة التزامات ومستحقات الشركة ومن الممكن مثلا ان يقوم المحاسب بعمل كشف تحليلي لاعمار الذمم ومن خلاله سيستطيع تحديد الذمم المستحقة تحصليها والتى لم تستحق وكذلك المشكوك فى تحصيلها بمعنى ادق ان المحاسب لدية من الادوات التى تعطية اشكال التقارير التى يحتاج اليها سواءكانت هذة الاداة ورقة وقلم او كمبيوتر بما عليه من برامج اوفيس او اوراكل او او اي اداة اخرى

والله اعلم

[alaaaboulela]

تحديد مستحقات والتزامات الشركة النقدية

ارجو من الأخوة الأعضاء الإشارة إلى تحديد الخطوات اللازمة فى صورة مبسطة ليقوم المحاسب بتحديد مستحقات والتزامات الشركة النقدية فى أي وقت يطلب منه

وشكراً

أنت كمحاسب لابد لك من معرفة

1- حجم الأعمال الموكوله لك

2- عدد ونوعية المخرجات المطلوبه منك

3- توقيتات التقارير الماليه وطالبها

4- شكل مخرجات النظام المحاسبي وطبيعه التقرير وأهميه لطالبه

5- قد يختلف التقرير بإختلاف طالبه الذي بصدده يتم إتخاذ قرار

6- تفصيل أو الأدوات المعاونة لقراءة التقرير فهناك من المديرين يطلب التقرير في شكل فلو تشارت" خريطة تدفق " أو تشارت " رسم بياني " ومنهم ما يطلبه في شكل جدول

[alaaaboulela]

تحديد مستحقات والتزامات الشركة النقدية

ارجو من الأخوة الأعضاء الإشارة إلى تحديد الخطوات اللازمة فى صورة مبسطة ليقوم المحاسب بتحديد مستحقات والتزامات الشركة النقدية فى أي وقت يطلب منه

وشكراً

الخطوات اللازمة لتحديد المستحقات والمستحقات قد تأخذ أحد الأشكال

1- الذمم المدينة وأرصدة العملاء ومعرفة مواعيد إستحقاقها مع الأخذ في الإعتبار مواعيد الإستحقاق وكذا الأذ في الإعتبار حالات العسر المالي التي قد يمرر بها أحد العملاء أو الإفلاس وعمل المخصصات اللازمة لمواجهة مثل تلك المخاطر وكمخصص الديون المعدومة والديون المشكوك فيها

2- سلف العاملين ومواعيد إستحقاقها

3- الأقساط وفوائد القروض الدائنة

4- التأمينات لدى الغير ومواعيد إستحقاقها

5- المبيعات الأجله والإيرادات المستحقه التي لم ستدد بعد

6- الإيجارات الدائنة مثل تأجير أحد المخازن أو واجهة أحد العقارات المملوكة للشركة أو حتى أحد أسطح المباني لشاسيهات الإعلان

7- إيرادات عقود مؤجله أو عقود صرف مؤجله لعملات أجنبيه يتحقق عنها أرباح نتيجة زيادة أو أنخاض أٍسعار الصرف

8- عقود الإدراه للغير كما في عقود ال bot أو عقود التشغيل وحقوق الإستغلال أو الإمتيازات أو الوكالات والعمولات نتيجة البيع للغير

9- التعويضات الناتجة عن التعدي على أحد أصول المنشأه أو إستغلال الغير لاحد حقوق المنشأه

10- العائد على الإستثمارات الماليه مثل العائد على الأسهم أو توزيعات الأرباح أو الكوبونات المستحقة على السندات والقروض

11- الأرصدة المدينة للشركاء أو المساهمين نتيجة مسحوباتهم سواء في شكل نقدية أو في شكل بضاعه

[alaaaboulela]

تحديد الخطوات اللازمة فى صورة مبسطة ليقوم المحاسب بتحديد التزامات الشركة النقدية

وشكراً

1- معرفة مواعيد شيكات وأرواق الدفع المستحقة على الشركه وذلك من خلال إذون صرف الشيكات أو فواتير اشراء الأجل

2- معرفة مواعيد إستحقاق دفعات الموردين الناشئة عن المشتريات

3- الإلتزامات الناتجة عن إقراض أحد الشركات للشركة ومواعيد سداد تلك الإيداعات في حاله رفض الجمعيه العموميه بتعلية رأس المال بقيمة هذه الإيداعات النقديه

4- الفوائد المدينه الناتجة عن الإقتراض من الغير

5- التعويضات تجاه الغير الناتجة عن إتلاف أحد أصول الغير أو التعدي على الغير أو المنازعات القاضائه مع الأخذ في الإعتبار أن تلك المطالبات قبل الشركة وليس أحد الشركاء نتيجة التعدي على الغيرر بصفة شخصية أما مسئولية الشركة قبل الغير عن أي ضرر من أحد موظفيها نتيجة التبعيه فهي إلتزام على الشركه

6- المصروفات العموميه والإدرايه كالمرتبات ويمكن الوصول إليها من ساعات العمل العادي والإضافي والعملات والرجوع لعقود العمل لمعرفة الأساسي والحوافز ونظام الأجور والتأمينات ومكافئأت نهاية الخدمة

7- الإيجارات المدينه الناتجة عن إيجار أحد المعارض أو بعض المباني للإدراه أو مصنع أو أحد المخازن

8- المشتريات الأجله

9- فوائد وأقساط البنوك الناتجة عن الإقتراض من البنوك أو الغير

10- تأمينات الغير الناتجة عن حجز أو تحصيل مبلغ تأميني مشروط

[alaaaboulela]

مع توضيح كيف يتم ذلك من خلال الدورة المستندية وإعداد القيود

وشكراً

حتى يتسني ذلك لابد للدورة المستندية أن تحتوي على

1- نماذج مختلفة تصلح لك الأغراض فيكون هناك نموذج لسمتند الأجور ومستند صرف م نثرية وطلب أجازات ومستند لصرف أو إضافة للمخزون

2- الإبتكار والإضافه للمستند حتى يصلح لأكثر من غرض فمثلا قد يتم تصميم مستند صرف يمكن إٍتخدامة لصرف شيكات أو نقدية وذلك بالإشاره في أحد الخانات أو التعليم على أحد الرموز

3- امكانية الإشارة بالتبعية أو التفصيل وذكر بينات تفصيليه في المستند وذلك في خانة البيان

4- القيد يحتوي على بيان تفصيلي وإشارة مرجعيه من خلالها يمكن معرفة رقم القيد وصفحة تسجيله في حساب الأستاذ المساعد وتارييخ القيد

5- إرداج خانة للملاحظات في حالات خاصة تبين وتوضح العمليه إذا لم تكن عادية أو كانت عرضية

الموضوع ظاهرة بسيط ولكن فى الواقع لا يعلمه كثير من المحاسبين رغم أهميته وخاصة كيفية استخراج البيان اثناء اعداد القيود

وشكراً

إستخراج التقرير يكون بطريقتين

1- طريقة اليه مثل البرامج والحلول الماليه التي تنشأ العديد من التقارير في وقت قياسي

2- طريقة يدويه عن طريق الإشارة المرجعية والتتبع وإستخراج النتائج من السجلات والدفاتر المحاسبيه وهذه تأخذ كثيرا من الوقت إذا كان البيان غير واضح أو غامض