المعالجة المحاسبية للشيكات تحت التحصيل

[محمد نعمان]

السلام عليكم لو تفضلتم بشرح معالجة شيكات تحت التحصيل حتى ترحيلها للميزانية لأنها محيرانى وليس لها وجود فى يومية الصندوق والبنك وجزاكم الله خيراً

[محمد فوزي البنا]

بسم الله الرحمن الرحيم

الاصل في الشيك انه اداه وفاء وليس ائتمان ويحل محل النقود ويصرف بمجرد تقديمه للبنك المسحوب عليه ولاعبره للتاريخ المدون به طالما انه صحيح الاركان .

ولكن ونظرا لظرو ف اقتصاديه - في بعض الدول فقط وليس كل الدول - اقتضت ان ان يكون الشيك مؤجل الدفع اي ان يكون تاريخ الوفاء بقيمته تالي لتارخ اصداره ولايقوم البنك المسحوب عليه بصرفه الا في التاريخ المدون به .

وبناء عليه لايمكن اعتبار ان العميل قد سدد ماعليه بموجب شيك مؤجل . وانما فقط يمنح ايصال مؤقت باستلام شيكات تحت التحصيل ويدون بالايصال بانه لا يعتبر سداد الا بعد تحصيل القيمه

[kemo_medko]

زميلى العزيز :

تتم عملية معالجة الشيكات تحت التحصيل كالأتى

اذا اودعت الشيكات بعد استلامها فى البنك فيكون

....من حـ/البنك

........الى حـ/ العميل (الطرف الدائن)

اما اذا ظلت الشيكات معك ولم تودعها فى البنك فاذا كان فى صندوق يجعل الصندوق مدينا

واذا لم يوجد صندوق يتم معالجتها فى اوراق القبض ويكون اوراق القبض مدينة وحين وضعها فى البنك يتم عمل قيد اوراق القبض دائن واليك القيود التالية:

000من حـ/ أ القبض

0000000الى حـ/ الطرف الدائن

وحين وضعها فى البنك

00000من حـ/ البنك

0000000الى حـ/أ القبض

وبذلك تكون عالجت الشيكات تحت التحصيل

هذا والله اعلى واعلم والسلام عليم ورحمة الله

اكرم

[alaaaboulela]

السلام عليكم لو تفضلتم بشرح معالجة شيكات تحت التحصيل حتى ترحيلها للميزانية لأنها محيرانى وليس لها وجود فى يومية الصندوق والبنك وجزاكم الله خيراً

الشيكات تحت التحصيل هي وثيقة أو مستند يقوم المدين أو العميل بتسليمي إياه كوسيله للوفاء أو سداد مديونيته وهو عكس الشيكات الصادرة مني لسداد الإلتزمات وذلك لتلافي الخطأ في الخلط ما بين حساب الشيكات والشيكات تحت التحصيل

الشيكات أده سداد لإلتزام على وأحيانا يطلق عليه أوراق دفع

الشيكات تحت التحصيل أداة تحصيل وأحيانا يطلق عليها أوارق قبض

[alaaaboulela]

خناك بعض المحاسبين يقومون بأقفال سواء الشيكات أو الشيكات تحت التحصيل في حساب البنك مباشره

وهذه الطريقه لها عيوب

1- إختلاف رصيد البنك دفتريا عن كشف الحساب الوارد من البنك في نهاية الشهر

2- تستلزم مثل هذه العمليات إلى عمل تسويات لمطابقة حساب البنك مع الدفاتر والسجلات

[alaaaboulela]

في حاله توسيط حساب الشيكات تحت التحصيل يكون القيد

عند البيع

.........

من ح / العملاء

إلى ح / المبيعات

عند سداد العميل مديونيته نقدا لن يكون هناك مشكله

في حالة السداد بشيك يكون القيد

السداد بشيك

من ح / الشيكات تحت التحصيل

إلى ح / العميل

ويتم تحفيض ح العميل في الأٍستاذ المساعد بقيمة الشيك

وهناك حالتين

** حاله إستحقاق الشيك وإيداعه بالبنك يكون القيد

من مذكورين

ح / البنك

ح / م.عمومية وإدرايه م وعمولات بنكيه

إلى ح / الشيكات تحت التحصيل

وتكون هذه أفضل معالجه لتلافي إختلاف رصيد البنك دفتريا عن كشف الحساب الوارد نهاية الشهر

[محمد نعمان]

السلام عليكم اتمنى منكم توضيح مكان وضع القيد هل يدخل ضمن قيود المقبوضات ام يوضع القيد فى دفتر مساعد ثم يوضع حساب البنك عند تحصيله وجزاكم الله خيراً

[moudalian]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاتة

بخصوص موضوع الشيكات برسم التحصيل وكيفية معالجتها فإنني أرى أن هناك خلط فيها وعن استفسار زميلنا بإنها تسجل في يومية الصندوق أو لا فإنني أرى لضمان عدم الخلط أن عملية استلام شيك مؤجل الدفع من العميل- أي ان تاريخ استحقاق الشيك في الأشهر التالية لتاريخ استلام الشيك -بمعنى ان الشيك سيبقى عالق ولم يودع في البنك بالتالي أجد أن أسهل طريقة هي إثبات استلام الشيك بالقيد التالي :-

إثبات عملية استلام شيك من العميل مؤجل الدفع :-

xxx من ح / شيكات الخزينة

xxx الى ح / العميل

في هذه الحالة سيكون لديك يومية مساعده لحساب شيكات الخزينة حيث قد تكون المنشأه كبيرة ويورد لديها عدد كبير من الشيكات مؤجلة الدفع من عملائها وبالتالي لأغراض الرقابة وعمليات الجرد فإنه سيكون دفتر مساعده يومية لشيكات الخزينة كذلك أوراق عمل يتم فيها تسجيل الشيكات بتاريخ استحقاقها - ويمكنك عمل تلك الأوراق على الإكسل - وتوضع الشيكات حسب تاريخ الإستحقاق- حسب أشهر السنه - لضمان إيداعها بالبنك بالموعد المحدد .

عند إيداع الشيك بالبنك فإن عملية الإيداع تكون بالقيد التالي :-

xxx من ح / البنك

xxx الى ح / شيكات الخزينة

أما بسؤالك عن الشيكات برسم التحصيل فإن الشيكات برسم التحصيل تكون في حالة استلام المنشأه لشيك مؤجل الدفع وتقوم لعدم رغبتها في حفظ الشيك بالصندوق المنشأة - تقوم بإيداع الشيك مباشره بالبنك وبالتالي عملية الإيداع لن تظهر في كشف البنك لأن الشيك لم يحن تاريخ استحقاقه وبالتالي يتم إثبات العملية الإيداع بالآتي :-

xxx من ح / شيكات برسم التحصيل

xxx الى ح / شيكات الخزينة

وعند استحقاق الشيك تقوم بإثبات توريده بالبنك بالقيد التالي :-

xxx من ح / البنك

xxx الى ح / شيكات برسم التحصيل

وبذلك أعزائي تكون قد أحكمت الرقابة على الشيك من تاريخ استلامه من العميل للحظه ايداعه بالبنك

هذا والله أعلم ..

[محمد فوزي البنا]

في هذه الحالة سيكون لديك يومية مساعده لحساب شيكات الخزينة حيث قد تكون المنشأه كبيرة ويورد لديها عدد كبير من الشيكات مؤجلة الدفع من عملائها وبالتالي لأغراض الرقابة وعمليات الجرد فإنه سيكون دفتر مساعده يومية لشيكات الخزينة كذلك أوراق عمل يتم فيها تسجيل الشيكات بتاريخ استحقاقها - ويمكنك عمل تلك الأوراق على الإكسل - وتوضع الشيكات حسب تاريخ الإستحقاق- حسب أشهر السنه - لضمان إيداعها بالبنك بالموعد المحدد . ..

في الشركات كبيره الحجم ونظرا لضخامه عدد الشيكات المؤجله المستلمه من العملاء . ونظرا لطبيعه هذه الشيكات وطبقا لمبدأ الحيطه والحذر . يقوم قسم الخزينه باستلام هذه الشيكات من العملاء مقابل ايصال استلام شيكات برسم التحصيل علي ان تدرج بيوميه مصنفه بالبنوك المسحوبه عليها هذه الشيكات وتواريخ الاستحقاق ويراعي متابعه هذه اليوميه من قبل المدير المالي ويتم يوميا متابعه حركه الشيكات المودعه للتحصيل والشيكات التي تم تحصيلها ويتم التاكد من ذلك بموجب اشعارات الاضافه الصادره من البنك المسحوب عليه . ويتم متابعه الشيكات المرتده ومتابعه الساحب او اذا لزم ملاحقته قانونا.

[Bishara]

عند إستلام شيكات المؤجلة من العميل يتم توسيط حساب يسمى حساب الشيكات المؤجلة

من ح/ الشيكات المؤجلة

إلى ح/ العميل

من ح/ البنك

الي ح/ الشيكات المؤجلة الدفع

في حالة عدم وجود رصيد لتغطية قيمة الشيك وإرجاع الشيك من البنك

من ح/ الشيكات المرتجعة

إلى ح/ البنك

في حالة سداد العميل نقد او طلب إيداعه مرة اخرى لدى البنك

من ح/ الصندوق أو البنك في حالة تحصيل الشيك

إلى ح/ الشيكات المرتجعة

في حالة عجز العميل عن السداد

من ح/ قضايا لدى المحامي

إلى ح / الشيكات المرتجعة

إثبات ان الرصيد لم يسدد وان الشيك مرتجع من البنك

من ح/ العميل

ألى ح/ قضايا لدى المحامي

وهناك معالجات أخرى كثيرة والله اعلم هذه المذكورة اعلاها هي الأفضل

[محمد فوزي البنا]

بسم الله الرحمن الرحيم

شكرا للاخ / محمد بشاره .

علي معالجته الا انه جري العرف وطبقا لمبدأ الحيطه والحذر الاخذ في الاعتبار مايلي

1- لايمكن اعتبار الشيك المؤجل سداد الا بعد تحصيله من قبل البنك واضافته الي الحساب

2- كمبدأ عام لا يفضل التوسع في افراد حسابات وسيطه في النظام المحاسبي المتبع وحتي لا نلجأ الي التسويات العكسيه بعد الفحص وما يتبعه من اهدار وقت يمكن الاستفاده منه .

3- تجنب المشاكل التي قد تنشأ مع العملاء عند مصادقه حساب العميل .

4- بتوضيح سياسه الشركه للعميل فانه يكون حريصا علي تغطيه شيكاته في مواعيدها

عموما هذه سياسه ماليه تخضع للقوانين المعمول بها ببلد النشاط وطبيعه وملائه العميل الماليه ورؤي الاداره التنفيذيه بالشركه

مره اخري اشكر لكم جهودكم وتميزكم في طرح الحلول المحاسبيه واتمني لكم التوفيق

[alaaaboulela]

سياسه الشركه

بإختلاف السياسات تختلف المعالجات

.............................

هناك من الشركات تتبع سياسه معينة في تحصيل مديونياتها من العملاء وكذلك سداد إلتزامتها قبل الغير فمنهم من يتعامل بالشيكات مع العملاء والموردين فقط لحفظ حقوقه وأموله ولكن المعالجه تختلف عن السداد أو التحصيل ولن تجد أبدا قيد واحد للبنك في التعاملات مثل هذه الشركات سياسة الإداره العليا تحتم عليها التعامل نقدا وليس بشيكات أو التعامل بالشيكات فقط لحفظ الحقوق ولكن في تاريخ الإستحقاق يكون السداد نقداً قد يكون ذلك لتوفير مرتبات إضافيه كمرتب مندوب البنك أو محاسب البنوك أو توفير وقت الإنتظار في صفوف البنوك أو توفير م بنكيه أو عمولة البنك وفي مثل هذه الحالات لا يتعدى الشيك أوراق قبض أو دفع أوشيكات تحت التحصيل ولا يظهر حساب البنك أو الحساب الوسيط .

وهذه وجهة نظر .... قد تكون صحيحه !!!

[محمد نعمان]

جزاكم الله خيراً على الأيضاح

[أحمد الديب]

ارغب بمعرفة كيف يكون القيد الخاص بأثبات الشيكات الصادرة من شركتي و لم تصرف خلال الشهر لأغلاق الشهر وموازنة جانبي البنك المدين و الدائن

[tsalqashi]

ارغب بمعرفة كيف يكون القيد الخاص بأثبات الشيكات الصادرة من شركتي و لم تصرف خلال الشهر لأغلاق الشهر وموازنة جانبي البنك المدين و الدائن

لا تقوم في هذه الحالة بعمل اي قيود يا اخي وانما تكتفي بعمل كشف التسوية البنكية والمطابقة، ولا اعرف ما دخل الموازنة للحسابات في هذا الموضوع

[acc_mahmoud]

ان عندى فى الشغل بالنسبة للشيكات يتم الاتى:

بعد ارسال الشيك من العميل الى المنشاة يكةن القيد كالاتى

ح/ا.قبض

ح/العملاء

واذا كان موجود للعميل حساب جارى

ح/ا.قبض

ح/حسابات جارية

عند نجاح البنك فى عملية التحصيل ووجود اشعار من البنك بذلكيكون القيد كالاتى:

ح/ايراد برسم تحصيل

ح/ا.قبض

دى الخطوات اللى انا بتبعها ولو فيه تعليق من الاخوة الاغضاء على ذلك احب اعرف وجه النظر

[hazimhsn]

ان عندى فى الشغل بالنسبة للشيكات يتم الاتى:

بعد ارسال الشيك من العميل الى المنشاة يكةن القيد كالاتى

ح/ا.قبض

ح/العملاء

واذا كان موجود للعميل حساب جارى

ح/ا.قبض

ح/حسابات جارية

تمام بس أقترح فتح حساب شيكات تحت التحصيل ,,,

عند نجاح البنك فى عملية التحصيل ووجود اشعار من البنك بذلكيكون القيد كالاتى:

ح/ايراد برسم تحصيل

ح/ا.قبض

دى الخطوات اللى انا بتبعها ولو فيه تعليق من الاخوة الاغضاء على ذلك احب اعرف وجه النظر

طيب فين حساب البنك و بعدين ليه تجعل الإيراد مدين يعني ؟

من الطبيعي أن القيد في حالة الإيداع و عند ورورد إشعار البنك لا نقوم بعمل القيد لعدة أسباب

1- قد يستغرق تحصيل الشيك من ثلاثة إلى خمسة أيام عمل في حالة الشيكات المسحوبة على بنوك أخرى ( لحين إجراء المقاصة بين البنوك في البنك المركزي )

2- قد لا يتم التحصيل لعدم وجود رصيد كافي و إرتداد الشيك لإي سبب آخر.

لذلك يمكن تأجيل القيد أو عمل القيد على أن لا يتم ترحيلة إلا عند التأكد التحصيل,,,,

ويكون القيد

من حـ / البنك

إلى حـ / شيكات تحت التحصيل

[hazimhsn]

دى الخطوات اللى انا بتبعها ولو فيه تعليق من الاخوة الاغضاء على ذلك احب اعرف وجه النظر

رجاء مراجعة المشاركات السابقة جيدا

[رسلا رساي]

اخي الكريم السائل السلام عليكم ورحمة الله وبركاته تتم معالجه شيكات تحت التحصيل كالآتي:- 1/ عند تسديد عميل / زبون للسداد من حسابه طرفنا بشيك يكون القيد : .......... من ح/ شيكات تحت التحصيل وللتوضيح ( شيك رقم ........ على بنك ........ فرع ........ ) ............ إلى ح/ العميل وللتوضيح سند استلام شيك رقم ..... (على بنك ......... بالرقم ......... فرع ......) 2/ عند تقديم الشيك للبنك ( في التاريخ المحدد له يكون القيد : .......... من ح/ البنك وللتوضيح ( ايداع شيك رقم ...... على بنك ......... من حساب ....... فرع ...... ) ........ إلى ح/ شيكات تحت التحصيل وللتوضيح ( ايداع بالبنك شيك رقم ......... على بنك ....... من حساب ..) * وعندها يصفى حساب شيكات تحت التحصيل بطرفك ، وإذا لم تصفى يكون الفرق بالقيمه التى لم تورد للبنك. * والتوضيح المذكور بالقيود أعلاه تساعد كثيرا في توضيح كشوفات الحسابات لكل من حساب البنك وحساب الزبون وحساب شيكات تحت التحصيل ويسهل التحديد بسرعه في وجود اي ملاحظات ( وهذا يكون في البرامج المحاسبيه بالحاسوب ) .... ارجو التصحيح وإبداء آراء الاساتذه والاخوه الزملاء إن كان هناك خطأ .... مع شكري وتقديري وامتناني

[رسلا رساي]

اخي الكريم السائل السلام عليكم ورحمة الله وبركاته تتم معالجه شيكات تحت التحصيل كالآتي:- 1/ عند تسديد عميل / زبون للسداد من حسابه طرفنا بشيك يكون القيد : .......... من ح/ شيكات تحت التحصيل وللتوضيح ( شيك رقم ........ على بنك ........ فرع ........ ) ............ إلى ح/ العميل وللتوضيح سند استلام شيك رقم ..... (على بنك ......... بالرقم ......... فرع ......) 2/ عند تقديم الشيك للبنك ( في التاريخ المحدد له يكون القيد : .......... من ح/ البنك وللتوضيح ( ايداع شيك رقم ...... على بنك ......... من حساب ....... فرع ...... ) ........ إلى ح/ شيكات تحت التحصيل وللتوضيح ( ايداع بالبنك شيك رقم ......... على بنك ....... من حساب ..) * وعندها يصفى حساب شيكات تحت التحصيل بطرفك ، وإذا لم تصفى يكون الفرق بالقيمه التى لم تورد للبنك. * والتوضيح المذكور بالقيود أعلاه تساعد كثيرا في توضيح كشوفات الحسابات لكل من حساب البنك وحساب الزبون وحساب شيكات تحت التحصيل ويسهل التحديد بسرعه في وجود اي ملاحظات ( وهذا يكون في البرامج المحاسبيه بالحاسوب ) .... ارجو التصحيح وإبداء آراء الاساتذه والاخوه الزملاء إن كان هناك خطأ .... مع شكري وتقديري وامتناني

[ويصا]

اشكرك على هذه المعلومة ولكن هل هناك سند قانونى فى المراجع لان كثير من مدققى الحسابات يرفضون اعتماد هذه القيود وشكرا جزيلا

[على عبدالله على أبوليله]

الإخوة الكرام السلام عليكم بالنسبة لبرنامج الكويك بوكس هل من الممكن و أنا بستلم الشيكات و بسجلها بتواريخها يقدر البرنامج يرتبها بتواريخها يعنى لو دخلت 50 شيك بتواريخ مختلفة يقدر البرنامج ترتبها حسب تاريخ الإستحقاق؟؟؟؟؟؟ظ

[محمد عبدالوهاب البسيونى]

الأخوة الأعزاء ... السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

بالنسبة إلى موضوع تحصيل الشيكات من العملاء

1- عند استلام الشيك من العميل (المستند : إذن قبض شيكات )

10000 من ح/ أوراق القبض

10000 إلى ح/ العملاء

2- عند إيداع الشيك للبنك للتحصيل (المستند : سند قيد مرفق به حافظة إيداع شيكات برسم التحصيل )

10000 من ح/ شيكات برسم التحصيل

10000 إلى ح/ أوراق القبض

3- عند تحصيل الشيك (المستند : سند قيد مرفق به (المستند : سند قيد مرفق به حافظة إيداع شيكات برسم التحصيل )التحصيل )

10000 من ح/ البنك

10000 إلى ح/شيكات برسم التحصيل

بالنسبة إلى موضوع السداد بشيكات للموردين

1- تحرير شيك للمورد ( المستند : إذن تحرير شيك )

50000 من ح/ المورد

50000 إلى ح/ أوراق الدفع

2- سحب الشيك من البنك (المستند : سند قيد مرفق به إشعار الخصم)

50000 من ح/ أوراق الدفع

50000 إلى ح/ البنك

*** وهذه الطريقة تقلل من عمل التسويات البنكية فى نهاية الشهر نظراً لوجود ح/ أوراق الدفع (ح/وسيط)

[mramrmansour]

جامد جدا جدا جدا

[nesrine83]

يمكنك ان تقوم بعمل حساب وسيط يسمى بح/ اوراق الدفع كما يلى

×× من ح/ الحساب الخاص بالشيك مثل (مشتريات ، موردين دفعات مقدمة، موردين ، ضرائب 000)

×× إلى ح/ اوراق الدفع

وعند صرف الشيك من البنك

×× من ح/ اوراق الدفع

×× إلى ح/ البنك

وبذلك يمكنك قفل الشهر وإثبات كل ما تم اصدارة بشيكات

ارجو ان اكون قدمت الحل المناسب

مقدمة لسيادتكم

مدير مالى

محاسب / نسرين

[sharks]

يا اخوان هل عندما يصرف الشيك تحت التحصيل من البنك يظهر في الميزانية العمومية؟

وهل اذا تم صرف الشيك من البنك يتم اظهارة في الميزانية العمومية؟

وهل اذا كان الشيك تم رفضة من البنك هل يتم اظهارة في الميزانية العمومية؟

وهل اذا لم يتم صرف الشيك بعد يتم اظهارة في الميزانية العمومية؟

شكرا للجميع

[body]

تمام بس أقترح فتح حساب شيكات تحت التحصيل ,,,

طيب فين حساب البنك و بعدين ليه تجعل الإيراد مدين يعني ؟

من الطبيعي أن القيد في حالة الإيداع و عند ورورد إشعار البنك لا نقوم بعمل القيد لعدة أسباب

1- قد يستغرق تحصيل الشيك من ثلاثة إلى خمسة أيام عمل في حالة الشيكات المسحوبة على بنوك أخرى ( لحين إجراء المقاصة بين البنوك في البنك المركزي )

2- قد لا يتم التحصيل لعدم وجود رصيد كافي و إرتداد الشيك لإي سبب آخر.

لذلك يمكن تأجيل القيد أو عمل القيد على أن لا يتم ترحيلة إلا عند التأكد التحصيل,,,,

ويكون القيد

من حـ / البنك

إلى حـ / شيكات تحت التحصيل

شكراااااااااااااااااااااااااااا

[sa7antoo]

يا جماعة الخير فى خطا فى القيد الثاني

1- لما تاخد الشيك من العميل

**من ح/شيكات تحت التحصيل

**الى ح/العميل (العملاء)

بس لما نعمل كده معناها ان الشيك تحت التحصيل فى البنك مش لازم نعمل القيد التاني لأننا لو عملناه نبقي علينا(بالزياده) حساب البنك من غير ما يدخل فيه اي مبلغ

ولو عملنا القيد التاني اللى انتو عاملينو نكون قفلنا ح/ شيكات تحت التحصيل ويكون الشيك دخل فى الحساب وده خطأ

المهم احنا لازم نستنى لحد الشيك مايصرف وناخد بيه اشعار اضافة للحساب او عن طريق كشف حساب البنك وبعدين نعمل القيد ده

**من ح/البنك

** الى ح/شيكات تحت التحصيل

وبكدا نكون علينا ؛ البنك وقفلنا ح/ ش تحت التحصيل

تم تعديل 6 أكتوبر 2009 بواسطة sa7antoo

[fadiaccc]

ارجو التعقيب

عند استلام شيك من العميل

من ح / صندوق الشيكات الى ح / العميل

وعند ارسال الشيك الى البنك

من ح / شيكات مرسلة للتحصيل الى ح / صندوق الشيكات

وعند ورود اشعار البنك بالتحصيل

من ح / البنك الى ح / شيكات مرسلة للتحصيل

ولكن تلك الطريقة تعاني من عيب هام جدا وهو اقفال حساب العميل على الرغم من مخاطر تلك العملية وذلك بسبب كون الشيك في تاريخ استحقاقه لم يصرف بسبب عدم وجود رصيد وبناء عليه تتوفر معلومات من خلال كشف حساب العميل انه تم سداد حسابه ويؤخذ على تلك الطريقة مخاطرها , حيث من الممكن اتخاذ قرار بمنح العميل دفعة على الحساب بناء على كشف حسابه .

لذلك هل توجد طريقة اخرى للمعالجة لا يتاثر بها حساب العميل

[الجامع]

من ح/شيكات تحت التحصيل

الى ح/العميل

من ح/البنك

الى ح/شيكات تحت التحصيل

فى حالة الرجوع على الساحب

من ح/العميل

الى ح/البنك

[الجامع]

الشيكات تحت التحصيل هي وثيقة أو مستند يقوم المدين أو العميل بتسليمي إياه كوسيله للوفاء أو سداد مديونيته وهو عكس الشيكات الصادرة مني لسداد الإلتزمات وذلك لتلافي الخطأ في الخلط ما بين حساب الشيكات والشيكات تحت التحصيل

الشيكات أده سداد لإلتزام على وأحيانا يطلق عليه أوراق دفع

الشيكات تحت التحصيل أداة تحصيل وأحيانا يطلق عليها أوارق قبض

اذا اعتبرت أوراق قبض استاذى الفاضل ممكن تواجهنا مشكلة

الا وهى تاريخ الشيك فبعض الدول تعتبر مدة الشيك 6اشهر من تاريخه فكيف يحل هذا الاشكال اذا رفض الساحب اعادة الاصدار او التوقيع عليه مرة اخرى

[ahmedtharwat19]

الأخوة الأعزاء ... السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

بالنسبة إلى موضوع تحصيل الشيكات من العملاء

1- عند استلام الشيك من العميل (المستند : إذن قبض شيكات )

10000 من ح/ أوراق القبض

10000 إلى ح/ العملاء

2- عند إيداع الشيك للبنك للتحصيل (المستند : سند قيد مرفق به حافظة إيداع شيكات برسم التحصيل )

10000 من ح/ شيكات برسم التحصيل

10000 إلى ح/ أوراق القبض

3- عند تحصيل الشيك (المستند : سند قيد مرفق به (المستند : سند قيد مرفق به حافظة إيداع شيكات برسم التحصيل )التحصيل )

10000 من ح/ البنك

10000 إلى ح/شيكات برسم التحصيل

بالنسبة إلى موضوع السداد بشيكات للموردين

1- تحرير شيك للمورد ( المستند : إذن تحرير شيك )

50000 من ح/ المورد

50000 إلى ح/ أوراق الدفع

2- سحب الشيك من البنك (المستند : سند قيد مرفق به إشعار الخصم)

50000 من ح/ أوراق الدفع

50000 إلى ح/ البنك

*** وهذه الطريقة تقلل من عمل التسويات البنكية فى نهاية الشهر نظراً لوجود ح/ أوراق الدفع (ح/وسيط)

أخي محمد عبد الوهاب

ردك هو الأصوب على الإطلاق

بارك الله فيك

[mahmoud_mhs]

أخي محمد عبد الوهاب

ردك هو الأصوب على الإطلاق

بارك الله فيك

ارجو التعقيب

فى بداية العملية

من حساب العميل - الى حساب المبيعات

عند استلام شيك من العميل

من ح / ا. قبض الى ح / العميل

وعند ارسال الشيك الى البنك

من ح / شيكات تحت التحصيل الى ح / اورق القبض

وعند ورود اشعار البنك بالتحصيل

من ح / البنك الى ح / شيكات تحت التحصيل

ولكن تلك الطريقة تعاني من عيب هام جدا وهو اقفال حساب العميل على الرغم من مخاطر تلك العملية وذلك بسبب كون الشيك في تاريخ استحقاقه لم يصرف بسبب عدم وجود رصيد وبناء عليه تتوفر معلومات من خلال كشف حساب العميل انه تم سداد حسابه ويؤخذ على تلك الطريقة مخاطرها , حيث من الممكن اتخاذ قرار بمنح العميل دفعة على الحساب بناء على كشف حسابه .

لذلك هل توجد طريقة اخرى للمعالجة لا يتاثر بها حساب العميل

[ahmedtharwat19]

ارجو التعقيب

فى بداية العملية

من حساب العميل - الى حساب المبيعات

عند استلام شيك من العميل

من ح / ا. قبض الى ح / العميل

وعند ارسال الشيك الى البنك

من ح / شيكات تحت التحصيل الى ح / اورق القبض

وعند ورود اشعار البنك بالتحصيل

من ح / البنك الى ح / شيكات تحت التحصيل

ولكن تلك الطريقة تعاني من عيب هام جدا وهو اقفال حساب العميل على الرغم من مخاطر تلك العملية وذلك بسبب كون الشيك في تاريخ استحقاقه لم يصرف بسبب عدم وجود رصيد وبناء عليه تتوفر معلومات من خلال كشف حساب العميل انه تم سداد حسابه ويؤخذ على تلك الطريقة مخاطرها , حيث من الممكن اتخاذ قرار بمنح العميل دفعة على الحساب بناء على كشف حسابه .

لذلك هل توجد طريقة اخرى للمعالجة لا يتاثر بها حساب العميل

هذا يتوقف على نوع كشف الحساب المتاح لديك هل به بيان بإن السداد نقدا أم بشيك

فإذا كان بشيك يمكنك وضع في كشف الحساب تاريخ الأستحقاق

و هذا طبعا وفقا لسياسة الشركه المتبعه في التحصيل

فمثلا إذا كانت سياسة الشركه تتبع نظاماً للتحصيل كالتالي على سبيل المثال :

قسط أول من أول شهر للبيع تحصيل ما قيمته 70% من قيمة الفاتوره

قسط ثاني من ثاني شهر تحصيل ما قيمته 20 %

قسط ثالث 10%

على الشركه وضع سياسة للتحصيل ، كما أن البرنامج المستخدم في ذلك يمكنك وضع هذه المعايير لمعرفة ما لا يمكن معرفته !!

مع التحيه ،،،

أبو مروان

[mr.aboubakr]

fadiaccc

رد هو اصح الصحيح

[abulwafa]

ممكن الطريقة الثانية 
و ماذا لو في حالة الرفض من البنك
و ماذا اذا قام العيل بدفع جزئ من المبلغ

[Yousef libya]

ماهيا المعالجة المحاسبية ل شيك يدفع ل خزينة ويستلمه نفس المستفيد نقدي وشكرا