المعالجة المحاسبية للشيكات تحت التحصيل

[sharks]

يا اخوان هل عندما يصرف الشيك تحت التحصيل من البنك يظهر في الميزانية العمومية؟

وهل اذا تم صرف الشيك من البنك يتم اظهارة في الميزانية العمومية؟

وهل اذا كان الشيك تم رفضة من البنك هل يتم اظهارة في الميزانية العمومية؟

وهل اذا لم يتم صرف الشيك بعد يتم اظهارة في الميزانية العمومية؟

شكرا للجميع

[body]

تمام بس أقترح فتح حساب شيكات تحت التحصيل ,,,

طيب فين حساب البنك و بعدين ليه تجعل الإيراد مدين يعني ؟

من الطبيعي أن القيد في حالة الإيداع و عند ورورد إشعار البنك لا نقوم بعمل القيد لعدة أسباب

1- قد يستغرق تحصيل الشيك من ثلاثة إلى خمسة أيام عمل في حالة الشيكات المسحوبة على بنوك أخرى ( لحين إجراء المقاصة بين البنوك في البنك المركزي )

2- قد لا يتم التحصيل لعدم وجود رصيد كافي و إرتداد الشيك لإي سبب آخر.

لذلك يمكن تأجيل القيد أو عمل القيد على أن لا يتم ترحيلة إلا عند التأكد التحصيل,,,,

ويكون القيد

من حـ / البنك

إلى حـ / شيكات تحت التحصيل

شكراااااااااااااااااااااااااااا

[sa7antoo]

يا جماعة الخير فى خطا فى القيد الثاني

1- لما تاخد الشيك من العميل

**من ح/شيكات تحت التحصيل

**الى ح/العميل (العملاء)

بس لما نعمل كده معناها ان الشيك تحت التحصيل فى البنك مش لازم نعمل القيد التاني لأننا لو عملناه نبقي علينا(بالزياده) حساب البنك من غير ما يدخل فيه اي مبلغ

ولو عملنا القيد التاني اللى انتو عاملينو نكون قفلنا ح/ شيكات تحت التحصيل ويكون الشيك دخل فى الحساب وده خطأ

المهم احنا لازم نستنى لحد الشيك مايصرف وناخد بيه اشعار اضافة للحساب او عن طريق كشف حساب البنك وبعدين نعمل القيد ده

**من ح/البنك

** الى ح/شيكات تحت التحصيل

وبكدا نكون علينا ؛ البنك وقفلنا ح/ ش تحت التحصيل

تم تعديل 6 أكتوبر 2009 بواسطة sa7antoo

[fadiaccc]

ارجو التعقيب

عند استلام شيك من العميل

من ح / صندوق الشيكات الى ح / العميل

وعند ارسال الشيك الى البنك

من ح / شيكات مرسلة للتحصيل الى ح / صندوق الشيكات

وعند ورود اشعار البنك بالتحصيل

من ح / البنك الى ح / شيكات مرسلة للتحصيل

ولكن تلك الطريقة تعاني من عيب هام جدا وهو اقفال حساب العميل على الرغم من مخاطر تلك العملية وذلك بسبب كون الشيك في تاريخ استحقاقه لم يصرف بسبب عدم وجود رصيد وبناء عليه تتوفر معلومات من خلال كشف حساب العميل انه تم سداد حسابه ويؤخذ على تلك الطريقة مخاطرها , حيث من الممكن اتخاذ قرار بمنح العميل دفعة على الحساب بناء على كشف حسابه .

لذلك هل توجد طريقة اخرى للمعالجة لا يتاثر بها حساب العميل

[الجامع]

من ح/شيكات تحت التحصيل

الى ح/العميل

من ح/البنك

الى ح/شيكات تحت التحصيل

فى حالة الرجوع على الساحب

من ح/العميل

الى ح/البنك

[الجامع]

الشيكات تحت التحصيل هي وثيقة أو مستند يقوم المدين أو العميل بتسليمي إياه كوسيله للوفاء أو سداد مديونيته وهو عكس الشيكات الصادرة مني لسداد الإلتزمات وذلك لتلافي الخطأ في الخلط ما بين حساب الشيكات والشيكات تحت التحصيل

الشيكات أده سداد لإلتزام على وأحيانا يطلق عليه أوراق دفع

الشيكات تحت التحصيل أداة تحصيل وأحيانا يطلق عليها أوارق قبض

اذا اعتبرت أوراق قبض استاذى الفاضل ممكن تواجهنا مشكلة

الا وهى تاريخ الشيك فبعض الدول تعتبر مدة الشيك 6اشهر من تاريخه فكيف يحل هذا الاشكال اذا رفض الساحب اعادة الاصدار او التوقيع عليه مرة اخرى

[ahmedtharwat19]

الأخوة الأعزاء ... السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

بالنسبة إلى موضوع تحصيل الشيكات من العملاء

1- عند استلام الشيك من العميل (المستند : إذن قبض شيكات )

10000 من ح/ أوراق القبض

10000 إلى ح/ العملاء

2- عند إيداع الشيك للبنك للتحصيل (المستند : سند قيد مرفق به حافظة إيداع شيكات برسم التحصيل )

10000 من ح/ شيكات برسم التحصيل

10000 إلى ح/ أوراق القبض

3- عند تحصيل الشيك (المستند : سند قيد مرفق به (المستند : سند قيد مرفق به حافظة إيداع شيكات برسم التحصيل )التحصيل )

10000 من ح/ البنك

10000 إلى ح/شيكات برسم التحصيل

بالنسبة إلى موضوع السداد بشيكات للموردين

1- تحرير شيك للمورد ( المستند : إذن تحرير شيك )

50000 من ح/ المورد

50000 إلى ح/ أوراق الدفع

2- سحب الشيك من البنك (المستند : سند قيد مرفق به إشعار الخصم)

50000 من ح/ أوراق الدفع

50000 إلى ح/ البنك

*** وهذه الطريقة تقلل من عمل التسويات البنكية فى نهاية الشهر نظراً لوجود ح/ أوراق الدفع (ح/وسيط)

أخي محمد عبد الوهاب

ردك هو الأصوب على الإطلاق

بارك الله فيك

[mahmoud_mhs]

أخي محمد عبد الوهاب

ردك هو الأصوب على الإطلاق

بارك الله فيك

ارجو التعقيب

فى بداية العملية

من حساب العميل - الى حساب المبيعات

عند استلام شيك من العميل

من ح / ا. قبض الى ح / العميل

وعند ارسال الشيك الى البنك

من ح / شيكات تحت التحصيل الى ح / اورق القبض

وعند ورود اشعار البنك بالتحصيل

من ح / البنك الى ح / شيكات تحت التحصيل

ولكن تلك الطريقة تعاني من عيب هام جدا وهو اقفال حساب العميل على الرغم من مخاطر تلك العملية وذلك بسبب كون الشيك في تاريخ استحقاقه لم يصرف بسبب عدم وجود رصيد وبناء عليه تتوفر معلومات من خلال كشف حساب العميل انه تم سداد حسابه ويؤخذ على تلك الطريقة مخاطرها , حيث من الممكن اتخاذ قرار بمنح العميل دفعة على الحساب بناء على كشف حسابه .

لذلك هل توجد طريقة اخرى للمعالجة لا يتاثر بها حساب العميل

[ahmedtharwat19]

ارجو التعقيب

فى بداية العملية

من حساب العميل - الى حساب المبيعات

عند استلام شيك من العميل

من ح / ا. قبض الى ح / العميل

وعند ارسال الشيك الى البنك

من ح / شيكات تحت التحصيل الى ح / اورق القبض

وعند ورود اشعار البنك بالتحصيل

من ح / البنك الى ح / شيكات تحت التحصيل

ولكن تلك الطريقة تعاني من عيب هام جدا وهو اقفال حساب العميل على الرغم من مخاطر تلك العملية وذلك بسبب كون الشيك في تاريخ استحقاقه لم يصرف بسبب عدم وجود رصيد وبناء عليه تتوفر معلومات من خلال كشف حساب العميل انه تم سداد حسابه ويؤخذ على تلك الطريقة مخاطرها , حيث من الممكن اتخاذ قرار بمنح العميل دفعة على الحساب بناء على كشف حسابه .

لذلك هل توجد طريقة اخرى للمعالجة لا يتاثر بها حساب العميل

هذا يتوقف على نوع كشف الحساب المتاح لديك هل به بيان بإن السداد نقدا أم بشيك

فإذا كان بشيك يمكنك وضع في كشف الحساب تاريخ الأستحقاق

و هذا طبعا وفقا لسياسة الشركه المتبعه في التحصيل

فمثلا إذا كانت سياسة الشركه تتبع نظاماً للتحصيل كالتالي على سبيل المثال :

قسط أول من أول شهر للبيع تحصيل ما قيمته 70% من قيمة الفاتوره

قسط ثاني من ثاني شهر تحصيل ما قيمته 20 %

قسط ثالث 10%

على الشركه وضع سياسة للتحصيل ، كما أن البرنامج المستخدم في ذلك يمكنك وضع هذه المعايير لمعرفة ما لا يمكن معرفته !!

مع التحيه ،،،

أبو مروان

[mr.aboubakr]

fadiaccc

رد هو اصح الصحيح

[abulwafa]

ممكن الطريقة الثانية 
و ماذا لو في حالة الرفض من البنك
و ماذا اذا قام العيل بدفع جزئ من المبلغ

[Yousef libya]

ماهيا المعالجة المحاسبية ل شيك يدفع ل خزينة ويستلمه نفس المستفيد نقدي وشكرا