"مذكرة التوفيق وحسابات البنوك "ارجو المساعده !

[plz]

السلام عليكم ورحمه الله وبركاته

صباح الخير

ياليت حد يفهمني في قيود التسويه عموما

وقيود التسويه بين الحسابات البنكيه الداخليه

مثال: جهه حكوميه عندها حسابين بنكين للايرادات

حساب لايراد التأمينات وحساب ايرادات عامه

تم ايداع ايراد تأمينات بمبلغ (3000) بالغلط في حساب الايرادات العامه

كيف يكون قد التسويه؟! وين الطرف الدائن والطرف المدين

ياليت لو يكون فيه شرح وافي

وشكرا

[hazimhsn]

مثال: جهه حكوميه عندها حسابين بنكين للايرادات

حساب لايراد التأمينات وحساب ايرادات عامه

تم ايداع ايراد تأمينات بمبلغ (3000) بالغلط في حساب الايرادات العامه

كيف يكون قد التسويه؟! وين الطرف الدائن والطرف المدين

ياليت لو يكون فيه شرح وافي

وشكرا

عند الإيداع

3000 من حـ / البنك ( حساب الإيرادات العامة )

3000 إلى حـ / إيرادات التأمينات

( إيداع ملبغ 3000 إيرادات تأمينات في حساب البنك إيرادات عامة)

حساب البنك الخاص بالإيرادات العامة قد أصبح مدين بالخطأ نتيجة للإيداع الخطأ.فيجب عمل القيد التالي للتصحيح

عند تحويل المبلغ من حساب البنك الخاص بإيرادات العامة

3000 من حـ / البنك ( حساب التأمينات )

3000 إلى حـ / البنك ( حساب الإيرادات العامة )

بهذا القيد يكون حساب البنك الخاص بالإيرادات العامة قد أصبح مضبوطا كما أن رصيد حساب البنك الخاص بالتأمينات قد أصبح مدينا بملبغ التأمينات المحصل

[mmebied]

بالطبع التسوية التصويبية لحسابات البنوك يجب أن تتم مع تصحيح الإيداع الفعلي بالبنك حتي يمكن مطابقة الرصيد الدفتري لحساب البنك مع كشف حساب البنك لكل حساب على حده

[plz]

hazimhsn

mmebied

تسلمون وربي يعطيكم العافيه

مدري ليش استصعب فهمه

،،

سؤال ثاني حركه اي ايراد تكون بهالشكل:

Dr. Account Receivable

Cr. Revenue

Dr. Bank (Revenue) l

Cr. Account Receivable

صحيح والا؟

،،،

كيفيه عمل قيود تسويه في حال وجود فرق بين الرصيد الدفتري ورصيد البنك للاسباب التاليه:

- ايداع ايراد (خاص بالمؤسسه) في حساب المؤسسه عن طريق طرف خارجي: لم يسجل في الرصيد الدفتري

- ايداع مبلغ 2000 في البنك وسجل فالدفتر 2001 سهوا (مثلا)

- ايداع شيك (ايراد) ومن ثم تم ارجاع الشيك من قبل البنك بسبب خطا وجد فيه

سمحو لي عالازعاج والله ابا افهمه زين

وشكرا

[alaaaboulela]

بالطبع التسوية التصويبية لحسابات البنوك يجب أن تتم مع تصحيح الإيداع الفعلي بالبنك حتي يمكن مطابقة الرصيد الدفتري لحساب البنك مع كشف حساب البنك لكل حساب على حده

يتم ذلك بطريقيتين

1- التليكس ترانسفير التحويل البنكي telex transefer بين الحسابات وبعضها

2- بإصدار شيك لصالح حساب البنك ( التأمينات )صاحب الحق في الوديعه أو الإيداع النقدي بصفتة المستفيد والمسخوب عليه يكون حساب بنك (الإيرادات العامه )

والقيد يكون كما ذكر الزملاء

3000 من ح/ بنك التأمينات ح. ر 40/15/1325

_______3000 إلى ح/ بنك الإيرادات العامه ح .ر 40/15/1324

[وائل العراقي]

السلام عليكم ورحمه الله وبركاته

صباح الخير

ياليت حد يفهمني في قيود التسويه عموما

وقيود التسويه بين الحسابات البنكيه الداخليه

مثال: جهه حكوميه عندها حسابين بنكين للايرادات

حساب لايراد التأمينات وحساب ايرادات عامه

تم ايداع ايراد تأمينات بمبلغ (3000) بالغلط في حساب الايرادات العامه

كيف يكون قد التسويه؟! وين الطرف الدائن والطرف المدين

ياليت لو يكون فيه شرح وافي

وشكرا

مرفق ملف به شرح مبسط لمذكرة تسوية البنك

عسي ان يفيدك في فهم الفكرة العامة لمذكرة التسوية

مذكرة تسوية البنك RECONCILIATION OF BANK STSTEMENT.doc

[طيور الجنة]

جزاكم الله الف خير فقد افدني كثيرا و الرجاء ان كان لديكم معلومات اخرى حول محاسبة البنوك افيدوني شكرا