استشارة محاسبية

[المحاسبة فن]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

بعد التحية الطيبة لجميع الإخوة و الأخوات لدي استشارة حول عملية محاسبية وهي :

في مكاتب المحاماه هناك خدمة تحصيل الديون لعملاء المكتب عن طريق سندات قبض تحرر من المكتب للشخص المحصل منه لردها للعميل سؤالي هو إذا لم يكن لديك حساب للعميل وذلك بسبب التعامل معه كاش أي أن المبالغ المدفوعة من العميل تدخل بشكل مباشر ضمن الحساب وفق قيد محاسبي مثلا من حاسب الجاري **** إلى حساب إيرادات تحصيل ولم يكن لديك حساب أيضا للشخص المحصل منه المبلغ و أنت قد حررت سند قبض بالمبلغ المستلم منه لتحويله إلى العميل بسند صرف من المكتب وسند قبض من العميل أرجوا الإفادة بالعملية المحاسبية و التوجه المحاسبي للقيد وماهو الحساب الذي يجب أن يتوسط العملية.

من ح/ الجاري

إلى ح/ س إثبات القيد باستلام المبلغ المحصل

من ح/س

إلى ح/ الجاري تسليم المبلغ المحصل للعميل

من هو الحساب س ( كيف يكون توجيه القيد المحاسبي)

ولكم الشكر

[هاني ابو عيشة]

بسم الله الرحمن الرحيم

اما بعد ،،،،،،،،،،،

المحاسبة فن :

يقوم مكتب المحاماة باصدار فاتورة الى العميل الذي قد تعامل مع المكتب ، و بذلك تبين الفاتورة ان المكتب يطلب من العميل مبلغ معين هذا المبلغ يتم قيده على ذمة العميل بواقع القيد التالي :

من ح / العميل

الى ح / ايراد خدمات المحاماة

و عند التحصيل يتم كتابة القبض باسم الشخص الذي تم تحصيل المبلغ منه بالقيد التالي :

من ح / الصندوق

الى ح / العميل

لكن باعتقادي ان مكتب المحاماة لا يوجد لديه خدمة تؤدى بنفس الوقت و انما تاخذ وقتها الكافي لاتمام الخدمة و على سبيل المثال لو كانت الخدمة سريعة و قد تم استلام المبلغ فورا من واقع اداء الخدمة بذلك يتم اما اعداد فاتورة

نقدية متمثلة باسم العميل المستفيد :

من ح / الصندوق

الى ح / ايرادات خدمات محاماة

او اعداد فاتورة باسم العميل النقدي :

من ح / العميل النقدي

الى ح / ايرادات خدمات محاماة

و اعداد قبض باسم العميل النقدي ( لكن توضح اسم المستلم ) :

من ح / الصندوق

الى ح / العميل النقدي

و بذلك فان ح / العميل النقدي يجب ان يكون صفر .

و الحمد لله رب العالمين .

و الله اعلم .