مخالفة الرصيد الدفتري للرصيد الفعلي

[asd_islam]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

انا محاسب حديث التخرج وعندي مشكلة اريد ان تساعدوني في حلها

يوجد عني في في دفاتر الشركة رصيد مدين لبعض العملاء والواقع الفعلي انهم سددوا هذه المبلغ ٠

كيف يتم معالجة هذه الفروق

وجزاكم الله خيرا

تم تعديل 21 نوفمبر 2013 بواسطة وليد صلاح اللقاني

[saleh khamis]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته أخي الكريم

الاجابة تتلخص في حالتين

الحالة الاولى : اذا كانت الشركة قد قامت بتحصيل المبالغ من العملاء ولم يتم اثباتها في دفاتر الشركة

فيجب عليك عمل قيد التحصيل من العملاء واثباته بسند قبض ويكون القيد كالتالى

××× حـ / الصندوق أو البنك

××× حـ / العملاء (المدينين) وده لكل عميل حسب المبلغ اللى عليه

والحالة الثانية : اذا كانت الشركة قد قامت بتحصيل المبالغ من العملاء وتم اثباتها في دفاتر الشركة

وهذا يعنى أنه تم زيادة الصندوق بالمبالغ التى تم تحصيلها وتم تخفيض حساب أخر غير حساب العملاء

وفي هذه الحالة عليك أن تراجع الحسابات في دفتر الاستاذ العام حتى تجد الحساب الذي تم تخفيضه سواء كان أصل أو مصروف وتكشف الخطاء الذى تم

وبناء عليه سيكون المعالجه كالتالى

××× حـ/ الاصل أو المصروف الذى تم تخفيضه

××× حـ / العملاء (المدينين) وده لكل عميل حسب المبلغ اللى عليه برده

تم تعديل 21 نوفمبر 2013 بواسطة وليد صلاح اللقاني

[وليد صلاح اللقاني]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته أخي الكريم

الاجابة تتلخص في حالتين

الحالة الاولى : اذا كانت الشركة قد قامت بتحصيل المبالغ من العملاء ولم يتم اثباتها في دفاتر الشركة

فيجب عليك عمل قيد التحصيل من العملاء واثباته بسند قبض ويكون القيد كالتالى

××× حـ / الصندوق أو البنك

××× حـ / العملاء (المدينين) وده لكل عميل حسب المبلغ اللى عليه

والحالة الثانية : اذا كانت الشركة قد قامت بتحصيل المبالغ من العملاء وتم اثباتها في دفاتر الشركة

وهذا يعنى أنه تم زيادة الصندوق بالمبالغ التى تم تحصيلها وتم تخفيض حساب أخر غير حساب العملاء

وفي هذه الحالة عليك أن تراجع الحسابات في دفتر الاستاذ العام حتى تجد الحساب الذي تم تخفيضه سواء كان أصل أو مصروف وتكشف الخطاء الذى تم

وبناء عليه سيكون المعالجه كالتالى

××× حـ/ الاصل أو المصروف الذى تم تخفيضه

××× حـ / العملاء (المدينين) وده لكل عميل حسب المبلغ اللى عليه برده

تنطبق هذه المعالجة فى حالة ان كان التحصيل تم خلال العام المالى ولكن ان كان الرصيد الدفتري يخالف الرصيد الغعلى المرصد من فترات مالية سابقة ففى هذه الحالة يقفل المبلع الغير مثبت فى الدفاتر فى حساب ارباح وخسائر مرحلة طبقا للمعيار المحاسبي وشكرا

[asd_islam]

تنطبق هذه المعالجة فى حالة ان كان التحصيل تم خلال العام المالى ولكن ان كان الرصيد الدفتري يخالف الرصيد الغعلى المرصد من فترات مالية سابقة ففى هذه الحالة يقفل المبلع الغير مثبت فى الدفاتر فى حساب ارباح وخسائر مرحلة طبقا للمعيار المحاسبي وشكرا

جزاك الله خير واحسن الله اليك

تم تعديل 21 نوفمبر 2013 بواسطة وليد صلاح اللقاني

[alaaaboulela]

السلام عليكم يا جماعة في مشكلة كبيرة

وهي ان نقصان رصيد العميل وعدم مطابقته للواقع الفعلي او الرصيد الواقعي للعميل فده مصيبه !!!

الفلوس اتحصلت يبقى اكيد لازم تأثر على الحسابات الثلاث حساب العميل وحساب الصندوق او البنك ....

طيب ممكن الخطأ يكون فين ؟؟؟

- التحصيل وعدم التسجيل وده مؤشر قد يشير الى عدم وجود نظام رقابة فعال وقد يشير الى هناك اختلاس في حالة عدم تسجيل وعدم وجود المبالغ بالصندوق او حساب البنك.

- التحصيل وعدم وجود حساب للعميل او عدم امساك دفاتر منتظمة اي ان العميل يقوم بالسداد للصندوق او بشيكات ولكن ليس هناك حساب منتظم للعميل ولا يتم التسجيل في اليومية او الترحيل للاستاذ

- الخطأ وهو نوعان غير مقصود وناتج عن اما تشابه اسماء عميل مع اخر فيتم تسجيل دفعات في حساب علي احمد بدلا من احمد علي وهكذا او خطأ في الترحيل او سقوط العميله سهوا وعدم تسجيل الحركة برمتها

- وجود بعض مردودات المبيعات وعدم اصدار العميل اي اشعار خصم او ما يثبت برجوع بعض البضاعة المعيبة او العكس عدم تسجيل الشركة اي مردودات او مرتجعات

- عدم تسجيل اي بوانص او اي خصومات سواء نقدية او تجارية حصلت عليها الشركة من العميل ....

هذا والله اعلى واعلم ....

تم تعديل 24 نوفمبر 2013 بواسطة وليد صلاح اللقاني