المعالجة المحاسبية لمعالجة مشكلة الفروق بين الرصيد الدفتري للصندوق و الرصيد الفعلي

[Aboalhm]

المشكلة اللي عم تواجهني هي احيانا عم يصير عندي فرق بالصندوق إما زيادة أو نقصان شو الحل مشان حل فرق الصندوق محاسبياً ويكون رصيد الصندوق مطابق لرصيد البرنامج والله يجزيكم الخير

[عكاشة]

بسم الله الرحمن الرحيم

في حالات العجز هناك عدة حالات

اولا العجز في الصندوق عندما يكون الرصيد في الدفاتر اكبر من رصيد الفعلي اي عندما تعد الكاش

وفي حالة العجز هناك عدة حالات منها

اول-يتم تحميل العجز الى امين الصندوق وبالتي في هذه الحالة يصبح مدينا اي كالذمم المدينة عليه دفع المستحق بقيمة العجز لصالح الشركة لسد العجز

اذا كان رصيد الدفاتر0 500 وكان الجرد الفعلي 4950 اذن هناك عجز بقيمة 50

يكون القيد في حالة العجز كما يلي

من ح امين الصندوق ........50.

50

الى ح العجز في الصندوق

(تحميل العجز للموظف)

عند السداد يتم عكس القيد

من ح العجز في الصندوق 50

الى ح امين الصندوق 50

لاحظ في هذا القيد تم ارجاع الصندوق الى وضعه الاصلي

ثانيا:ان يكون العجزتتحمله شركة التامين نفس المبدا

من ح شركة التامين 50

50

الى ح العجز في الصندوق

وعند السداد من قبل شركة التامين يكون القيد

من ح العجز 50

50

الى ح شركة التامين

وبهذا القيد يتم اعادة الصندوق الى سقفه الاصلي 50000

:في حالة توزيع العجز على امين الصندوق وعلى شركة التامين فرضا ان امين الصندوق حمل بمبلغ 15 وشركة التامين ب 35 دينار

من مذكورين

ح امين الصندوق 15

ح شركة التامين 35

الى ح العجز في الصندوق 50

وعند السداد يتم عكس القيد السابق

في حالة لم يعرف السبب يتم اثبات القيد كما يلي

من ح العجز في الصندوق 50

الى ح الصندوق 50

ثم يقفل حساب العجز كخسارة في قائمة الدخل

من ح الارباح 50

الى ح العجز50

تحميل الفترة المالية بمصروف العجز

في حالة الفائض فرضا ان هناك 100 دولار فائض

من ح الصندوق 100

الى ح الفائض 100

ثم يقفل في حساب الارباح

من ح الفائض 100

الى ح ارباح وخسائر 100

والله اعلم

ارجو كل من يرى ان هناك خطا ان يصححني

كـُن كالنـَّخيل عن الاحقاد ِ ترفـَّعا.....يُعطي ثِمارا ً اذا ما رُمـِي بالحَجَري

[mmebied]

جزاكم الله خيراً

أود أن أشير إلى أنه قبل عمل القيود والتسويات وإثبات العجز والفائض يجب التأكد من صحة الرصيد الدفتري أو صحة رصيد الصندوق فى البرنامج المحاسبي تحاشياً أن يكون السبب هو خطأ توجيه محاسبي أو خطًأ فى إدخال القيود ...

وفى حالة التأكد مما سبق لنا وقفة رقابية مع اختلاف الأرصدة هل هذا موقف عرضي يشير إلى قصور فى الرقابة على النقدية مما يوجب صياغة إجراءات الرقابية للحفاظ على النقدية من التلاعب ....

وبهذا يكون التفكير المحاسبي الواعي الذي يلم بجوانب النفع من هذا الفكر

وشكراً وبالتوفيق

[tsalqashi]

جزاكم الله خيراً

أود أن أشير إلى أنه قبل عمل القيود والتسويات وإثبات العجز والفائض يجب التأكد من صحة الرصيد الدفتري أو صحة رصيد الصندوق فى البرنامج المحاسبي تحاشياً أن يكون السبب هو خطأ توجيه محاسبي أو خطًأ فى إدخال القيود ...

وفى حالة التأكد مما سبق لنا وقفة رقابية مع اختلاف الأرصدة هل هذا موقف عرضي يشير إلى قصور فى الرقابة على النقدية مما يوجب صياغة إجراءات الرقابية للحفاظ على النقدية من التلاعب ....

وبهذا يكون التفكير المحاسبي الواعي الذي يلم بجوانب النفع من هذا الفكر

وشكراً وبالتوفيق

وأنا ايضا اثني على كلام اخونا الكريم وخصوصا بما يخص النقدية فالخطأ احيانا لا يغتفر وليس المشكلة بوجود عجز او فائض، ولكن المشكلة لماذا وجد عجز او فائض وللعلم حساب العجز والفائض هو حساب معلق اي لا حساب حقيقي ولا اسمي ويجب ان ينتهي قبل نهاية الفتره المالية وفقا لقرار الادارة فاما يجمل العجز لامين الندوق ويطالب منه تسديده او تتحمله الادارة كخسارة وعلى كل الاحوال هو ضعف قاتل لو حصل عندي وانا مديرا ماليا سيؤدي وعلى اقل تقدير الا اقالة المسؤول عنه، ارجو عدم الزعل من صراحتي فهذه الحقيقة

[mmebied]

وأنا ايضا اثني على كلام اخونا الكريم وخصوصا بما يخص النقدية فالخطأ احيانا لا يغتفر وليس المشكلة بوجود عجز او فائض، ولكن المشكلة لماذا وجد عجز او فائض وللعلم حساب العجز والفائض هو حساب معلق اي لا حساب حقيقي ولا اسمي ويجب ان ينتهي قبل نهاية الفتره المالية وفقا لقرار الادارة فاما يجمل العجز لامين الندوق ويطالب منه تسديده او تتحمله الادارة كخسارة وعلى كل الاحوال هو ضعف قاتل لو حصل عندي وانا مديرا ماليا سيؤدي وعلى اقل تقدير الا اقالة المسؤول عنه، ارجو عدم الزعل من صراحتي فهذه الحقيقة

جزاك الله خيراً

كم كنت أتمني من أستاذنا الفاضل كتابة خواطره العلمية ومن تجاربه العملية عن كيفية الحفاظ على أخف الأصول والأولي فى السيولة وهي النقدية

حتي نستفيد منك أستاذي الفاضل

تم تعديل 6 يونيو 2008 بواسطة mmebied

[tsalqashi]

جزاك الله خيراً

كم كنت من أستاذنا الفاضل كتابة خواطره العلمية ومن تجاربه العملية عن كيفية الحفاظ على أخف الأصول والأولي فى السيولة

حتي نستفيد منك أستاذي الفاضل

اشكرك على لطفك ولكن يا ريت تعيد صياغة سؤالك لاني لم افهمه جيدا

[Aboalhm]

السلام عليكم مشكورين يا شباب بس انا آسف لأني يمك نا ما عرفت عبر بشكل أدق لأنو راح فكركم ابعد بكتير انا عندي محل كمبيوتر وانا اللي ماسك الحسابات وحصل عندي الفرق بالصندوق وحصل عندي الفرق مرة زيادة ومرة نقص بس احترت شو بدي ساوي بالفرق يا ليت تفيدوني

[tsalqashi]

السلام عليكم

مشكورين يا شباب بس انا آسف لأني يمك نا ما عرفت عبر بشكل أدق

لأنو راح فكركم ابعد بكتير

انا عندي محل كمبيوتر وانا اللي ماسك الحسابات وحصل عندي الفرق بالصندوق

وحصل عندي الفرق مرة زيادة ومرة نقص بس احترت شو بدي ساوي بالفرق

يا ليت تفيدوني

عشان اقدر اساعدك ممكن اعرف كيف عرفت انه في فرق وكم الفرق قارنت ايه بايه

[Aboalhm]

السلام عليكم يا دكتور ظاهر كل القصة انا عندي محل كمبيوتر وعند ما عم اجرد الصندوق تبين انو في زيادة بالصندوق ففكرت بالزيادة شو ممكن تكون فوجدت انو ما في غير احتمال بيع بضاعة ولم تسجل فقمت باضافة القيد التالي : من حـ / الصندوق إلى حـ / المبيعات لأنو المبيعات بتروح على حساب المتاجرة فما رأيكم دام فضلكم هل عملي صحيح أم لا ولكم جزيل الشكر

[tsalqashi]

السلام عليكم يا دكتور ظاهر

كل القصة انا عندي محل كمبيوتر وعند ما عم اجرد الصندوق تبين انو في زيادة بالصندوق

ففكرت بالزيادة شو ممكن تكون فوجدت انو ما في غير احتمال بيع بضاعة ولم تسجل

فقمت باضافة القيد التالي :

من حـ / الصندوق

إلى حـ / المبيعات

لأنو المبيعات بتروح على حساب المتاجرة فما رأيكم دام فضلكم

هل عملي صحيح أم لا

ولكم جزيل الشكر

لغاية الان لم تقل لي كيف عرفت ان هناك زيادة قارنت ماذا بماذا يا اخي الحبيب؟

[walied]

بارك فيكم علي كل ماتقدموة من مساعدات ,,,,

اعمل في منشاة تجارية واعمل القيود الخاصة بالحسابات العامة من مصاريف متنوعة وقيود تسجييل الاصول والاهلاك الخاصة بها

فسجلت عملية شراء اصل ولكن اضافتة لحساب مورد اخر وقمت بعمل قيد عكسي جعلت المورد الذي حملة قيمة الاصل لحسابة باالخطا بجعلة مدينا والمورد الصحيح دائنا بنفس قيمة الاصل ,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,فارجو التوجية من سيادتكم