ارجو من المراجعيين دخول الموضوع لابداء رايهم (عاجل جدا)

[meme24]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

عندي موضوع محيرني واتمنى انكم تبدون رايكم

انا حاليا اراجع التسويات البنكية لشركة من الشركات

تسوية الشركة مقسمينها لثلاث جزئيات ولكني ركزت في مراجعتي على جزئية الشيكات اللي تم استلامها ولكن لم تودع في البنك

راجعتهم رقم رقم واللي لاحظته التالي:

مثلا وجدت مبلغ 1200 في الخانة الثالثة اللي هي أسمها ( شيكات استلمت ولم تودع في البنك ) وراجعت المبلغ في الشهر اللي بعده ولقيته أختفى من الخانة..فهذا يعني ان المبلغ خلاص أودع وانحلت مشكلته ويفترض انه خلاص يظهر في كشف البنك للشهر اللي اختفى فيه المبلغ من الخانة اللي في التسوية

ولكني لم اجد المبلغ في كشف البنك واختفى ايضا من التسويات البنكية للشهور اللاحقة

ماهو تفسيركم للحالة ؟

اتمنى تكونو فهمتو قصدي ...انا ممكن اوضح اكثر لو الحالة مش واضحة

ماهو الاجراء اللي اقوم فيه لاخذ دليل بانها مبالغ المفروض انها اودعت لانها اختفت من التسوية ولكن لم تظهر في الحقيقة في كشف البنك

[احمد الابراهيم]

هنا يتم معرفة الشك مفقود او مسروق عن طريق سجل الشيكات اذا كانت شركة تمسك سجل واذا لم تكن تمسك سجل عن طريق رقم هذا الشيك تستطيع معرفة اين ذهب هذا الشيك

[meme24]

عندي استفسار اخر ايضا بخصوص التسويات البنكية

حصلت على شيك بتاريخ شهر 2 مثلا غير مودع في البنك ولكن ظهر في تسوية الشهر السابق اللي هو شهر 1 على اساس انه غير مودع في البنك (يعني ظهر قبل اصداره اساسا )

ماهي الحالات المحتملةاللي يضعها المراجع في باله في هذي الوضعية ؟

[k_shaibi]

السلام عليكم

أخي العزيز أن شاء الله أكون فهمت ما تقصد

في البداية أسلمت الشركة مبلغ وقدره 1200 لنفرض أنها إيرادات وقامت بإيداعها في المصرف حيث أجرت القيود التالية

1200 من ح/المصرف

1200 إلى ح/الإيرادات

وعند إعداد مذكرة تسوية المصرف ظهر مبلغ 1200 كمعلقات بإعتبار أنه لم يقم المصرف بإدارجهم في حساب الشركة أو لم يقم أمين الخزينة بإداعهم في حساب المصرف

ونظراٌ لظهورهم ضمن المعلقات مذكرة المصرف قام الشخص المسئول بإخفاءهم عن طريق القيد التالي

1200 من ح/الإيرادات

1200 إلى ح/المصرف

وبالتالي تم إخفاء كافة ما يتعلق بهذا المبلغ

والله الموفق

والسلام عليكم

[وائل مراد]

أخي ممكن يكون الشيك فقد من البنك

ولهذا لم يدرج بحسابات الشركة ، يرجى مراجعة البنك

[احمد الابراهيم]

هنا يتم معرفة الشك مفقود او مسروق عن طريق سجل الشيكات اذا كانت شركة تمسك سجل واذا لم تكن تمسك سجل عن طريق رقم هذا الشيك تستطيع معرفة اين ذهب هذا الشيك

هنا سوف اضيف اشياء جديد:

عزيز المراجع هنا يجب عليك السؤال عن اسباب تحرير هذا الشيك مثلا اذا تم تحرير هذا الشيك من قبل زبون شركة فيجب عليك سؤال هذا الزبون هنا يبين لك اذا كان مصرف الزبون قد صرف الشيك ولمن تم صرف هذا الشيك عندها سوف تعرف اذا كان شيك قد تم صرفه من قبل العميل او قام احد موظفين بسرقة هذا الشيك او تم الغاء هذا الشيك بسبب اما رد قيمة البضاعة او قد يكون هذا الشيك هو دفعة اولية اي(عربون) من اجل الحصول على بضاعة في مستقبل من هذه الشركة تم فصح هذا الاتفاق مع شركة

تم تعديل 31 يوليو 2010 بواسطة احمد الابراهيم