البحث في الموقع

رسالة من احدى الزملاء أستاذنا الفاضل السلام عليكم ورحمة الله وبركاته أرجو التكرم بإفادتي في موضوع استلام الشيكات من العملاء ولكن على فرضين الأول : أنها شيكات للسداد والشركة لا تريد تخفيض مديونية العميل إلا بعد التحصيل من قبل البنك أو سداد قيمة الشيك نقدا بالشركة عن طريق العميل في تاريخ الاستحقاق, فما هو الإجراء الواجب أن يتخذه المحاسب بحيث يضمن للعميل حقه في سداد الشيك وكذلك ينفذ اللائحة الداخلية للشركة بخصوص شيكات العملاء الثاني : أن الشيكات تكون ائتمانية فقط لا غير , بمعني أنها ضمان لحق الشركة في مديونية العميل ولكن يتم الاتفاق بين العميل والشركة على ألا يتم تقديم الشيك للبنك ولا يتم تخفيض المديونية وسيقوم العميل بسداد المديونية على دفعات , وبعد السداد يتم تسليم الشيك للعميل أرجو التكرم بالإفادة بالإجراءات والقيود المحاسبية في الحالتين ولكم جزيل الشكر الاول : توجد طريقتان للتعامل مع البنوك الطريقة المباشرة ويكون فيها البنك مدينا بجميع شيكات الوارده حتى وان ام تضاف للحساب ، ودائنا بجميع الشيكات المنصرفة حتى وان لم تخصم من الجساب . وفى هذه الطريقة يتم عمل مذكرة تسوية من محاسب البنوك نهاية كل شهر . الطريقة الغير مباشرة ويتم فيها توسيط حساب للشيكات الوارده وحساب اخري للشيكات المنصرفة وفى هذه الطريقة تم فقط اثبات مصاريف البنكية فى نهاية كل شهر من واقع كشف حساب البنك . الثاني: يتم فتح خساب دائن تحت ارصدة وحسابات دائنة اخري يكون دائن بقيمة الشيكات المستلمة من العملاء كائتمان لهم ومدين برد هذه الشيكات وتكون المعالجة كالتالى فى حالة الاستلام من ح خزينة اوراق القبض الى ح شيكات وسندات ائتمانية