انا اتفق مع الاخ تماما في حالة اعتبار المصاريف اصل منذ البداية ولكن يوجد طريق اخرى اذا كانت الشركة تتبع طريقة تسجيل المصروف منذ البداية كمصروف :
بان تسجل مثلا12000 من ح/ م. صيانة الحاسوب
12000 الى ح/ البنك
وفي نهاية كل شهر عمل تسوية للمصروف
11000 من ح/ م. صيانة م. م
11000 الى ح/ م. الصيانة
ويكون قيد الاقفال
1000 من ح/ الارباحوالخسائر
1000 الى ؛/ م. الصيانة
وفي بداية الشهر يكون 11000 مصيانة مدفوع مقدما رصيد افتتاحي و يخفض شهريا