السداد بشيك

[hfmm]

السادة الأفاضل ,,,, تحية طيبة و بعد لي سؤال و أرجوا من سيادتكم الجواب عليه من المعلوم أن عند السداد بشيك مستحق السداد ( لمورد أو لدائن ) يخصم المبلغ من الحساب البنكي بعد ممكن فترة ( حسب وقت أيداعه في بالبنك لسحبه ) سؤالي أنا كمحاسب عند سداد قيمة ذمة دائنة بشيك مستحق السداد هل أجعل حساب البنك دائن بالقيمة أي أن المبلغ خصم فعليا من حسابي لدي البنك --- أم أفعل ما يسمي حساب وسيط لحين الـتاكد من خصم المبلغ فعليا من حسابي لدي البنك و هل هناك تأثير عند أتباع أي من الطريقتين عند أعداد التسوية البنكية علي الرصيد الفعلي للبنك أرجو الأفادة ,,,, شاكر لكم الأفضال أخوكم / حسام فهمي

[وليد صلاح اللقاني]

الزميل العزيز اسعد الله قاتك ...

يوجد طريقتان للتعمل مع البنك

الطريقة الاولى.... الطريقة المباشره

وهى جعل البنك مدينا بجميع الشيكات التى يتم ايداعها من خزينة الشركة او عن طريق الايداع المباشر من العملاء او المدينون وتعامل هذه المعاملة المبالغ النقدية التى توضع بنفس الطريقة.ويجعل البنك دائنا بكافة التسديدات التى يقوم بسدادها للموردين او الدائنين او المسحوبات النقدية للشركة .. وطبعا هذه الطريقة لا يوجد لها حسابات وسيطة .. لذلك يتم فى نهاية الشهر عند وصول كشف حساب البنك وفى الغالب يكون شهريا عمل مذكرة تسوية البنك لكى يتطابق الرصيد الفعلى للبنك مع الرصيد الدفتري للبنك بالشركة.

ومذكرة البنك باختصار شديد

الرصيد الدفتري للبنك ( رصيد الشهر السابق ) رصيد مطابق

+الايداعات التى تم ايداعها من العملاء او المدينين عن طريق شيكات او نقدا ولم يذكرها حركات البنك فى دفاتر الشركة

-التسديادات التى تمت عن طريق البنك للموردين او الدائنين عن طريق شيكات او نقدا ولم يذكرها حركات البنكفى دفاتر للشركة

الرصيد الفعلى للبنك ( رصيد الشهر الحالى ) رصيد مطابق

الطريقة الثانية.... الطريقة الغير مباشره

وفى هذه الطريقة يتم توسيط حسابات التالية

عند ايداع الشيك بالبنك يتم فتح حساب شيكات تحت التحصيل

وتبع ما سبق شركة سابقا وفى هذه الحالة لا يتم عمل مذكرة تسوية بنك لانه فى هذه الحالة سوف يكون الرصيد متطابق

نسيت اقلك حاجة مهمة جدا بعض الايداعات التى تتم عن طريق الفيزا حسب هذه الحالة فالبنك يحصل عملة تحصيل الفيزا فى الغالب على ما اعتقد 3% ففى هذه الحالة يقوم محاسب البنك بعداد القيد التالي

من ح مصاريف بنكية

الى ح البنك

وتتطابق هذه الحالة على كافة المعاملات المتشابهه

فى النهاية ...الطريقتان صح ويتوقف التفضيل على ما تراة انت .. وان كنت انا افضل الطريقة الاولي

وبالنسبة الى سوالك عن تاثر حساب البنك فى الطريقتان حساب البنك لا يتاثر بنوع الطريقة التى تستعملها لانه لابد ان يتطابق رصيد البنك فى كشاف حساب البنك ( الرصيد الفعلى ) مع رصيد البنك فى دفاتر حركة الشركة ( الرصيد الدفتري )

وفى النهاية ان وجد استفسار فلا تخجل بالسوال مره اخري

تم تعديل 23 نوفمبر 2008 بواسطة وليد صلاح اللقاني

[tsalqashi]

السادة الأفاضل ,,,, تحية طيبة و بعد

لي سؤال و أرجوا من سيادتكم الجواب عليه

من المعلوم أن عند السداد بشيك مستحق السداد ( لمورد أو لدائن ) يخصم المبلغ من الحساب البنكي بعد ممكن فترة ( حسب وقت أيداعه في بالبنك لسحبه )

سؤالي أنا كمحاسب عند سداد قيمة ذمة دائنة بشيك مستحق السداد هل أجعل حساب البنك دائن بالقيمة أي أن المبلغ خصم فعليا من حسابي لدي البنك --- أم أفعل ما يسمي حساب وسيط لحين الـتاكد من خصم المبلغ فعليا من حسابي لدي البنك

و هل هناك تأثير عند أتباع أي من الطريقتين عند أعداد التسوية البنكية علي الرصيد الفعلي للبنك

أرجو الأفادة ,,,, شاكر لكم الأفضال

أخوكم / حسام فهمي

أخي الحبيب

اولا من المنطق عندما تقوم بالسداد تقوم بعمل سند دفع محاسبي ولهذا يا اخي يجب تسجيل القيمة فورا سواء بشيك او بنقد وبالنسبة لسؤالك نعم يتأثر حساب البنك واياك توسيط اي حساب وعند نهاية الشهر تقوم بعمل التسويات البنكية

[وليد صلاح اللقاني]

أخي الحبيب

اولا من المنطق عندما تقوم بالسداد تقوم بعمل سند دفع محاسبي ولهذا يا اخي يجب تسجيل القيمة فورا سواء بشيك او بنقد وبالنسبة لسؤالك نعم يتأثر حساب البنك واياك توسيط اي حساب وعند نهاية الشهر تقوم بعمل التسويات البنكية

الدكتور العزيز ... اسعد الله اوقاتك ..

اعتقد ان السائل يتسائل عن الطريقة التى يتعامل مع البنك عن اصدار الشيكات للموردين او الدائنين هل يتم توسيط حساب مثلا

عن اصدار شيك للمورد ما

من ح / المــــورد

الى ح / شيكات مؤجلة الدفع

البيان ... قيد الاستحقاق

وعن السداد

من ح / شيكات مؤجلة الدفع

الى ح البـــنك

البيان .........قيد الساداد

وهذه الطريقة على فكرى تستعمل فى شركات

الطريقة الاخري

عن اصدار شيك للمورد ما

من ح / المــــورد

الى ح / اوراق الدفــع

وعند الســــــاد

من ح/ اوراق الدفع

الى ح / البـــك

البيان ....قيد السداد

يتسائل الزميل ... ايهما افضل

[وائل العراقي]

أخواني وأساتذتي الأفاضل

إسمحوا لي أن أضيف مشاركة في هذا الموضوع

من واقع خبرتي العملية فإن معرفة الرصيد النقدي الفعلي في كشف حساب البنك لهي من أهم الأمور التي يجب أن تراعيها الإدارة المالية في أي شركة .

لذلك .. فإننا نقوم عند إعداد الدليل المحاسبي بعمل الآتي

1 - فتح حساب رئيسي بإسم البنك ( وليكن مثلا بإسم البنك العربي )

2 - فتح 3 حسابات فرعية تحت هذا الأب كالتالي

- حساب البنك العربي - جاري

- حساب البنك العربي - شيكات واردة تحت التحصيل

- حساب البنك العربي - شيكات صادرة تحت التسليم

بعد ذلك نلاحظ العملية التي ستتم علي حساب البنك ، فإذا كانت مباشرة نسجلها علي الحساب الجاري مباشرة

وإذا كانت عملية غير مباشرة وتحتاج لعدة أيام مثلا ( كعمليات المقاصة التي تستغرف ثلاث أيام ) نسجلها علي أحد الحسابين الآخرين ( بحسب طبيعة العملية ) بصفة مؤقتة لحين أعداد قيد لأقفال الحساب في الحساب الجاري .

بهذه الطريقة نستطيع الحصول علي التقارير الخاصة بحساب البنك كما نريد

فمثلا إذا أردنا تقرير شامل لحساب البنك العربي فيمكننا إعداد كشف حساب علي مستوي الأب

وإذا أردنا معرفة الرصيد الفعلي المتوفر في البنك فيمكننا إعداد كشف الحساب علي مستوي الإبن الجاري

كما يمكننا التأكد من رصيد الحسابين الآخرين لمتابعة الشيكات الصادرة والواردة .

هذا شي أنا أقوم به في الواقع العملي ، ولم تقابلني أي مشكلة في حساب البنك بهذه الطريقة

تقبلوا تحياتي