كيفية استخراج القوائم الماليه

[F_AC]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته

امتلك هذه الارصده قبل بداية التشغيل

ولقد استخرجت حساب راس المال هكذا كما موضح بالشكل

هل حساب راس المال صحيح ام لا

وبعد ذلك هل يتم اثبات قيد راس المال

من ح/ اطراف ذات صله

الى ح/ راس المال[TABLE="width: 639"]

[TR]

[TD="width: 233, bgcolor: transparent"][/TD]

[TD="width: 121, bgcolor: transparent"][/TD]

[TD="width: 64, bgcolor: transparent"][/TD]

[TD="class: xl116, width: 172, bgcolor: transparent, colspan: 2"]General Ledger[/TD]

[TD="width: 86, bgcolor: transparent"][/TD]

[TD="class: xl122, width: 172, bgcolor: transparent, colspan: 2"]Opening[/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl104, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl104, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl104, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl117, bgcolor: transparent, colspan: 2"]Account Balance[/TD]

[TD="bgcolor: transparent"][/TD]

[TD="class: xl123, bgcolor: transparent, colspan: 2"]Balance Sheet[/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl118, bgcolor: #95B3D7, colspan: 3"]Account Name[/TD]

[TD="class: xl97, bgcolor: #95B3D7"]Debit[/TD]

[TD="class: xl96, bgcolor: #95B3D7"]Credit[/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl97, bgcolor: #95B3D7"]Debit[/TD]

[TD="class: xl96, bgcolor: #95B3D7"]Credit[/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl105, bgcolor: transparent, align: left"]Capital[/TD]

[TD="class: xl112, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]راس المال[/TD]

[TD="class: xl98, bgcolor: transparent, align: right"]0[/TD]

[TD="class: xl124, bgcolor: transparent, align: left"] 91,221.768 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl98, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl124, bgcolor: transparent, align: left"] 91,221.768 [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Cash[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]الصندوق[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 10,723.000 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 8,316.671 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 2,406.329 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Bank[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]البنك[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 199,217.530 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 201,340.401 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] (2,122.871)[/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]related parts[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]اطراف ذات صلة[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 241,111.268 [/TD]

[TD="class: xl125, bgcolor: yellow, align: left"] 91,221.768 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 149,889.500 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Long-term loans[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]قروض طويلة الاجل[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 150,000.000 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 150,000.000 [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Supliers[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]موردون[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 422.850 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 3,336.900 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 2,914.050 [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Creditors[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]دائنون[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 6,008.500 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 6,008.500 [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Advance Payment[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مقدم دفعات[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 72,453.900 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 52,496.500 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 19,957.400 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Prepaid Expenses[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مصروفات مقدمه[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 482.000 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 482.000 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Accrued Expenses[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مصروفات مستحقة[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 9,831.070 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 15,746.620 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 5,915.550 [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Account Receivable[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]ارصدة مدينة اخرى[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Staff Account[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]سلف[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 417.000 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 417.000 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Notes payable[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]اوراق دفع[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 2,000.000 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 2,000.000 [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]guarantees checks [/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]شيكات ضمان[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 2,000.000 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 2,000.000 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Inventory[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مخزون[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 10,521.900 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 741.070 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 9,780.830 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Purchases[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مشتريات[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 10,521.900 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] 10,521.900 [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Fixed Assets[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]اصول ثابته[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 57,172.063 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 57,172.063 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Sales[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مبيعات[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Cost Of Sales[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]تكلفة المبيعات[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Other Income[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]ايرادات اخرى[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]Financing Expenses[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مصروفات تمويلية[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 542.466 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 542.466 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl106, bgcolor: transparent, align: left"]general & Administrative Expenses[/TD]

[TD="class: xl110, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مصروفات ادارية وعمومية[/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 11,412.695 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl99, bgcolor: transparent, align: left"] 11,412.695 [/TD]

[TD="class: xl101, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl107, bgcolor: transparent, align: left"]Operating Expenses[/TD]

[TD="class: xl114, bgcolor: #95B3D7, colspan: 2"]مصروفات تشغيل[/TD]

[TD="class: xl100, bgcolor: transparent, align: left"] 6,539.456 [/TD]

[TD="class: xl102, bgcolor: transparent, align: left"] - [/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl100, bgcolor: transparent, align: left"] 6,539.456 [/TD]

[TD="class: xl102, bgcolor: transparent"] [/TD]

[/TR]

[TR]

[TD="class: xl109, bgcolor: #95B3D7, colspan: 3"]Total[/TD]

[TD="class: xl97, bgcolor: #95B3D7"]633369.098[/TD]

[TD="class: xl103, bgcolor: #95B3D7"]633369.098[/TD]

[TD="class: xl108, bgcolor: transparent"] [/TD]

[TD="class: xl97, bgcolor: #95B3D7"]258059.868[/TD]

[TD="class: xl96, bgcolor: #95B3D7"]258059.868[/TD]

[/TR]

[/TABLE]

تم تعديل 26 يوليو 2012 بواسطة F_AC

[Bianco.rosso]

انت ممكن اول حاجة ترصد ح/ الاستاذ لكل حساب على حدة

بعد كدة بتقدر انك تبوب جميع الحسابات في ميزان المراجعة طبعا انت عارف بضاعة اخر المدة ما بتتبوب في الميزان

بعدين الحسابات في اول المدة بعد ماترصدها في الميزان بتقدر من خلالها تعمل الميزانية الافتتاحية

هذا بالنسبة للحسابات في اول المدة

ونفس الشئ بطبقه على الحسابات في اخر المدة

واهم حاجة في الموضوع انه مايكون اخطاء في الحسابات لا فنية ولا سهو و كمان ممكن تتاكد من صحة شغلك لما يتوازن الميزان معك بس زي ما قولتلك لازم مايكون في اخطاء

اما بالنسبة لراس المال بتقدر تستخرجه من الفرق بين الجانب المدين والجانب الدائن في الميزان

الاصول = راس المال وحقوق الملكية + الالتزامات

[F_AC]

هل هذا صحيح ام لا

[Hameed]

هل أنت بصدد إعداد أول أرصدة أفتتاحية لشركتك أم ماذا ؟

و ما هي وظيفة حساب الأطراف ذات العلاقة بالنسبة لك في الحسابات

أسألك هذه الأسئلة حتى أستطيع أن أرد عليك بالتفصيل

بالتوفيق

[F_AC]

سلام عليكم يا استاذنا الكبير

اولا شكرا على الاهتمام من حضرتك

ثانيا - نعم انا بصدد اول اعداد ارصده افتتاحيه لمشرع هذا والارصده الموجوده حاليا تمت اثناء فترة التاسيس فترة التاسيس

ثالثا -الاطراف ذات العلاقه هى الشركه الام - هى من قامت بتمويل المشروع مع العلم رصيدها المدين هذا 19,957.400 قد حول لها من القرض الذى قيمته 150000

انا قمت بعمل هذا الحساب لان التمويل جاء عدة مراحل جزء تمويل اصول عن طريق شيكات - و جزء تحويل مبالغ لحسابى البنكى المنفصل لمشروع هذا

رابعا - نشاط المشروع منفصل عن نشاط الشركه الام

وشكرا يا استاذ حميد واعاد عليك شهر رمضان الخير واليمن والبركات

تم تعديل 31 يوليو 2012 بواسطة F_AC
التنبيه

[Hameed]

هناك بعض الحالات التي يجب أن تأخذه في الأعتبار عند العمل

الحالة الأولى : في حالة أن بداية العمليات كانت قبل بدء السنة المالية بعدة شهور

مثال ذلك أنك بدأت عملياتك مثلاً في 25/09/2010 و أنت الآن في السنة المالية الخاصة بـ 2011 ، في هذه الحالة يجب عليك أن تستخرج الأرصدة الأفتتاحية كما في 31/12/2010 و الأرصدة الأفتتاحية هنا تتنوع على حسب القائمة المالية المستخدمة ، حيث أن قائمة المركز المالي سيكون موضوعها متعلق بالأصول و الخصوم و حقوق الملكية فقط لا غير و قائمة الدخل سيكون موضوعها الإيرادات و المصروفات المتعلقة بالمشروع و قائمة التدفقات النقدية سيكون موضوعها متعلق بالأرصدة المقارنية لقائمة المركز المالي لسنتين ماليتين مختلفتين و قائمة التغير في حقوق الملكية سيكون موضوعها التغير في حسابات حقوق الملكية

الحالة الثانية : في حالة أنك بدأت العمليات في سنة 2011 و تريد أن تستخرج الأرصدة الأفتتاحية لهذه السنة

في هذه الحالة لا توجد أرصدة أفتتاحية و لكن توجد أرصدة ختامية و ذلك لأنها السنة المالية الأولى في حياة الشركة و هذا الأمر سيكون لجميع القوائم المالية المطبقة

بالنظر إلى ميزان المراجعة المرفق في مشاركتك يبدو لي أنه تم تجاهل بعض المحددات المهمة و هي المحددات القانونية للشركة الجديدة

في حالة أن الشركة المستخرجة أرصدتها شركة من أي نوع ( متعددة الشركاء ) يجب أن تلتزم محاسبياً بالمبلغ الموجود في عقد التأسيس الخاص بالشركة بمعنى أنه في حالتك هذه لو كان مبلغ رأس المال في الشركة المحدد قانونا في عقد التأسيس و في السجل التجاري 100,000 و بعد دفع أنصبة الشركاء في رأس المال سواء كانت عينياً أو نقديا فإنه يتوجب عليك التأكد محاسبياً من أن حساب رأس المال مستوفي للشروط الواردة في عقد التأسيس و في السجل التجاري و في حالة أن هناك عجز أو زيادة يجب أن تعالج في حساب جاري الشركاء و يمكن تصنيفها على انها قرض أو مبالغ مستحقة السحب في أي وقت للشركاء

في حالة أن الشركة المستخرجة أرصدتها مؤسسة فردية فإن تحديد مبلغ رأس المال في الغالب يكون من خلال المالك لهذه المؤسسة و هنا يجب أن يتم ترجمة قرار صاحب رأس المال هنا أو المالك إلى قيود محاسبية لتعكس قرار تحديد رأس المال الخاص بالمؤسسة

السؤال الآن هل مبلغ 91,221 هو المبلغ الصحيح الذي يعبر عن رأس المال ؟

بالنسبة لي ميزان المراجعة متزن و هو يعبر عن أن القيود التي تم عملها متزنة و لا توجد بها مشكلة ظاهرة و لكن هل هذ المبلغ يقابل المتطلبات القانونية الخاصة بشكل الشركة أو المؤسسة أم لا و رد هذا السؤال لديك ، يبدوا لي أنك وسطت حساب الأطراف ذات العلاقة هنا و لكن رصيد الحساب الظاهر مدين و من ناحية المصطلحات لا يوجد حساب أسمه حساب الأطراف ذات العلاقة و ذلك لأن هذا المصطلح متعلق بالأفصاح في المقام الأول و يمكنك مراجعة المعيار المحاسبي الدولي رقم 24 المتعلق بالأفصاحات عن الأطراف ذات العلاقة

بما أن هذا الحساب في رأيي لا يعبر عن طبيعة العمليات الموجودة به و من خلال رصيده المدين يبدوا لي أنه أصل من الأصول و هذا يتعارض مع ما تم ذكره بواسطتك عن طبيعة هذا الحساب و لو أن التمويل جاء من الشركة الأم أو من أي طرف خارجي كما ذكرت لكان القيد مثلاً

160000 من حـ / البنك أو الصندوق أو العملاء

160000 إلى حـ / ذمم دائنة (الشركة الشقيقة أو الزميلة ) و ليس الأطراف ذات العلاقة كما سميته

و من القيد السابق بتضح أن القيد المنطقي هنا تكون نتيجته أن يكون رصيد حساب الذمم الدائنة (الشركات الشقيقة أو الزميلة) دائن بقيمة المبلغ المقدم

و في نفس السياق يجب أن تعلم أن حساب رأس المال هو حساب يعبر عن الفرق بين الأصول المقدمة و الخصوم التي على الشركة لديك و يمكن عمل تسوية بمبلغ رأس المال حتى يقابل هذا المبلغ المتطلبات القانونية التي تم ذكرها سابقاً

خلاصة الأمر أن حساب الأطراف ذات العلاقة يحتاج المزيد من التوضيح لأنه من الواضح أن لديك خلط كبير في هذه الناحية و لتيسير الأمر قم بعمل جدول بقائمة الأصول الموجودة لديك و قائمة الخصوم الموجودة لديك و وظيفة كل حساب مع شرح لمحتوى الحساب حتى يمكن أن يتم سرد رأي واضح بخصوص ميزان المراجعة المدرج في الموضوع

بالتوفيق

[F_AC]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته استاذنا الكبير

اولا-سوف اغير المسمى من اطراف ذات صله الى ذمم دائنه

ثانيا -بالنسبه لبداية هذا الحساب تم كالتالى -

هو تم فتح حساب جديد منفصل واخذت قرض قيمته 150000

ثالثا- تم تحويل مبلغ 149,889.500 من حسابى الجديد الى الشركه الام

رابعا - قامت الشركه الام بتمويلى على فترات بقيمة المبلغ91221.768

وقمت بعمل القيود كالتالى

- القرض

من ح/ البنك 150000

الى ح/ قروض طويلة الاجل150000

-التحويل

من ح / اطراف ذلت صله 149889.500

الى ح/ البنك 149889.500

ولكم وافر الاحترام والتقدير

تم تعديل 1 أغسطس 2012 بواسطة F_AC

[Hameed]

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته استاذنا الكبير

اولا-سوف اغير المسمى من اطراف ذات صله الى ذمم دائنه

ثانيا -بالنسبه لبداية هذا الحساب تم كالتالى -

هو تم فتح حساب جديد منفصل واخذت قرض قيمته 150000

ثالثا- تم تحويل مبلغ 149,889.500 من حسابى الجديد الى الشركه الام

رابعا - قامت الشركه الام بتمويلى على فترات بقيمة المبلغ91221.768

وقمت بعمل القيود كالتالى

- القرض

من ح/ البنك 150000

الى ح/ قروض طويلة الاجل150000

-التحويل

من ح / اطراف ذلت صله 149889.500

الى ح/ البنك 149889.500

ولكم وافر الاحترام والتقدير

إذا كانت هذه هي الحالة فلا توجد مشاكل و لكن لدي بعض الملاحظات حول الحساب الخاص بمقدم الدفعات و قيمته 19957.40 حيث أنك ذكرت أن هذا الحساب يخص أيضاً الذمم المدينة للشركات الشقيقة لديك و يمكنك في هذه الحالة دمج الحسابين حساب مقدم الدفعات و حساب ذمم مدينة الخاص بالشركات الشقيقة مع بعضهم البعض

أيضاً هناك حسابين ربما يكون لديك فيهم مشكلة و قيمة كلاً منهم 2000 ريال و هما حساب أوراق الدفع و حساب شيكات الضمان ، فلو كانت الشيكات محررة كضمان لشيئ و غير مؤرخة فهذه الشيكات لا يتم تسجيلها في الحسابات و لكن على المحاسب في هذه الحالة أن يحفظ صور هذه الشيكات فقط لديه دون تسجيل أية عمليات

بالتوفيق

[F_AC]

السلام عليكم ورحمة الله استاذنا وبارك الله فيك

نعم استاذى الشيك ليس مؤرخ وخرج لضمان مقابل فتح حساب مشتريات بالاجل بس قمت باثباته بسند صرف شيك - هل لو تركته كما بالميزان يؤثر بالسلب ام اقم بالغاء الاثبات

ثانيا - حساب مقدم الدفعات - فقد ثبت كل الدفعات التى خرجت لموردي المعدات ومقاولى الانشات - كمقدم دفعات - ولما بدات استلم فواتير الاصول قمت بتخفيض حساب مقدم الدفعات بقيمة الاصول المستلمه

وشكرا على مجهودك معى استاذى الفاضل وربنا يزيدك

[Hameed]

نعم استاذى الشيك ليس مؤرخ وخرج لضمان مقابل فتح حساب مشتريات بالاجل بس قمت باثباته بسند صرف شيك - هل لو تركته كما بالميزان يؤثر بالسلب ام اقم بالغاء الاثبات

قم بإلغاء الإثبات

بالتوفيق