اذهب الي المحتوي

معاجة السهو عن قيد عملية


المشاركات الموصى بها

السلام عليكم ورحمة الله وبركاتة فى كثير من الأحيان يتم سهوا عدم قيد بعض العمليات على سبيل المثال عميل قام بسداد باقى حسابة ولم يتم تقييد العملية حتى بداية العام الجديد ووظهرفى الميزانية ضمن حساب العلاء كانة لم يسدد اتمنى الأفدة جزاكم الله خيرا

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

هذا الخطأ جسيم والسبب ان حساب البنك لم يتطابق معك السنة السابقة فكيف غلقت الحسابات ولم يتتطابق معك حساب البنك ارجو التاكد من رصيد البنك الحقيقي والدفتري واخباري كي اقول لك كيف تعدل الامور

د ظاهرشاهر القشياستاذ المحاسبة المشارك

alqashithaher@yahoo.com

alqashi@jadara.edu.jo

00962777463622

رابط جامعتي الغالية

رابط موقعي الخاص

رابط منتداي الخاص

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

اعتقد انة تم السداد نقدا وليس بشيك ولم يتم اصدار ايصال استلام للعميل فى وقتها وعند جرد الصندوق لم يعرف سبب للزيادة رصيد الخزينة حتى العام الجديد ومع تنبية العميل عرف السبب وهذا ظنى والله اعلم

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

اعتقد انة تم السداد نقدا وليس بشيك ولم يتم اصدار ايصال استلام للعميل فى وقتها وعند جرد الصندوق لم يعرف سبب للزيادة رصيد الخزينة حتى العام الجديد ومع تنبية العميل عرف السبب وهذا ظنى والله اعلم

طيب ممكن تقول لي كيف عالجت مبلغ الزيادة الموجود في الصندق ؟

wael el-iraqi

Director of finance & accounting

SAUDI ARABIA

waelaleraky@hotmail.com

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

اعتقد انة يمكن معاحتها كفروق خزينة دائنة ح/ الصندوق ح / فروق دائنة من الممكن ان يكون قد تم التعامل معها هكذا والله اعلم وهل هذا صحيح ارجو التوضيحوجزاكم الله خيرا

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

بسم الله الرحمن الرحيم

فضلا

بعد اذن السيد الاستاذ الدكتور /ظاهر القشي

والاخ الكريم وائل العراقي

ليس في علم ومبادئ ومفاهيم المحاسبه شئ اسمه الظن والاعتقاد وانما فيه الدقه في الاثبات والحيطه والحذر . وهذه المعالجات فضلا علي انها لاتتفق واسس المحاسبه فانها تفتح الباب واسعا لامور لا يحمد عقباها . جنبنا الله واياكم الزلل . هذا تعقيبي دون الدخول في لب الموضوع واتركه للساده الافاضل . ا. د/ ظاهر والاخ الكريم الاستاذ /وائل

لا دار للمـرء بعد الموت يسكنهاإلا التي كان قبل الموت يـبنيها

فإن بناها بخيرٍ طاب مسكنهاوإن بناها بـشـرٍ خاب بانيها

علي بن أبي طالب رضي الله عنه

اللهم اعنا علي ذكرك وشكرك وحسن عبادتك

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

اعتقد انة يمكن معاحتها كفروق خزينة دائنة

ح/ الصندوق

ح / فروق دائنة

من الممكن ان يكون قد تم التعامل معها هكذا والله اعلم وهل هذا صحيح ارجو التوضيحوجزاكم الله خيرا

طيب ولما تعالجها كده .. ستظل المشكلة قائمة حيث أن حساب العميل لن يتأثر بهذه العملية ؟!!!

ياحبيبي.... معالجة هذا الخطأ ستتوقف علي سؤال واحد

هو كيف عالجت الزيادة التي كانت موجودة في حساب النقدية في نهاية العام ؟

فإذا كنت قد عالجتها بهذا القيد ... فيمكنك عمل قيد من القيدين التاليين

1 - إما أن تلغي القيد السابق وتقوم بإجراء القيد الصحيح

من حـ / الصندوق ــــــــــــــــ إلي حـ / المدينين

2 - أو تقوم بعمل قيد لتصحيح هذا الخطأ كالتالي

من حـ / فروق دائنة ــــــــــــــــ إلي حـ / المدينين

والله أعلم

wael el-iraqi

Director of finance & accounting

SAUDI ARABIA

waelaleraky@hotmail.com

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

السلام عليكم ورحمة الله وبركاتة

فى كثير من الأحيان يتم سهوا عدم قيد بعض العمليات على سبيل المثال عميل قام بسداد باقى حسابة ولم يتم تقييد العملية

حتى بداية العام الجديد ووظهرفى الميزانية ضمن حساب العلاء كانة لم يسدد اتمنى الأفدة جزاكم الله خيرا

رأي معايير المحاسبه بهذا الشأن وعدم الأفصاح أو الأخطاء الجوهريه التي تؤثر على المركز المالي للشركه يجب على المحاسب أو المراجع التنويه عنها بل وإبلاغ مجلس الإدراه والجمعيه العموميه بهذا الشأن وكذلك المراحع حتى يتم التنويه عنها أو التحفظ في التقرير أما حدوث مثل تلك المعاملات وتعتبر من الأخطاء الجوهريه وعدم الأفصاح عنها أو التحفظ من قبل المراجع وإكتشافها أو تضرر بعض المستخدمين لتلك التقارير يعرض الإدراه والمراجع للمسائله القانونيه بل والوقف كما تفعل هيئة سوق المال المصريه بوقف تداول بعض الأوراق الماليه لبعض الشركات التي يكتشف بها أخطاء جوهريه أو عدم إتباعها للمعايير المحاسبيه .

أما بخصوص المعالجة المحاسبيه يتم التحقق من سداد العميل مديونياته من خلال إيصال سداد " إذن إستلام النقديه للشركة موقعاً من المختص أو المسئول "

أو من خلال الشيك ويظهر ذلك إما في حافظة الشيكات أو إذن إستلام الشيكات

أما إذا قام العميل بالإيداع المباشر لمبلغ الدين في حساب الشركه بالبنك مباشره فيكون القيد أخر الشهر من خلا كشف حساب البنك وإسم المودع " العميل "

وإذا ثبت خطأ القيد عن طريق السهو وليس الإختلاس أو التزوير فيتم تتبع القيد من خلال حساب الصندوق " الخرينة والبنك معاً " أو من خلال أوراق القبض ويتم التحقق من خلال رقم القيد وتتبع المستندات للوصول لان المبلغ رحل عن طريق الخطأ لاحد الحسابات الأخرى

القيد الخطأ

من مذكورين

ح / الصندوق

ح / البنك

ح / أ. القبض

إلى مذكورين

_____ح / المبيعات بالخطأ

_____ح / إيرادات أخرى بالخطأ

_____ح/ سمسره

أو أي قيد تم ترحيل المبلغ في حسابه

قيد التصحيح

قيد عكسي بعكس طرفي القيد وإجراء قيد صحيح

أو التصحيح المباشر

عكس القيد

من ح/ المبيعات أو السمسره أو إيرادات أخر

_______إلى ح / الصندوق

القيد الصحيح

من ح / الصندوق

_______إلى ح / العملاء

القيد المركب " عكس وتصحيح في نفس الوقت

من ح/ الإيرادات بالخطأ

_______إلى ح / العملاء

" اللهم إني أسألك عملاً خالصاً لوجهك الكريم وأعوذ بك من النفاق والرياء "

http://fmalaa.wordpress.com/

إسلبني كل شئ وأعطني الحكمه فبها أستطيع أن أرد كل شئ قد ضاع مني

skype

alaaaboulela@yahoo.com

اصنع الخير في اهله وغير اهله فان لم يكونوا اهله فانت اهله

 

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

ليس في علم ومبادئ ومفاهيم المحاسبه شئ اسمه الظن والاعتقاد وانما فيه الدقه في الاثبات والحيطه والحذر . وهذه المعالجات فضلا علي انها لاتتفق واسس المحاسبه فانها تفتح الباب واسعا لامور لا يحمد عقباها

ولكن طالما أن الحدث وقع ولا مفر فلا بد من التصحيح والتحوط من وقوع نفس الخطأ فيما بعد وذلك من خلال إحكام الرقابة ودراسة مناطق الخلل في النظم المحاسبيه ومحاولة القضاء على مناطق الضعف والتغذية العكسية أو المرتده التي تفيد في المرات القادمة من حيث تسجيل العمليه فور حدوثها المراجعه الفوريه للعمليات وثبت فشل المراجعه اللاحقة في كشف الغش والتزوير

الرقابة المانعه التي تستخدمها بعض المنشات كتكملة لعملية الرقابة الداخلية من حيث الرقابة على تخطيط الصرف وإعتماد المصروف قبل صرف وليس المراقبة على تسجيل العمليه بل الرقابة على إجازتها وتكليف مسئول عن تنفيذها

مثال :

بدلا من مراجعه أذون صرف نقدية لعام بأكمله بعد إنتهاء العام ويكون حدث ما حدث ... فيجب تكليف أحد محاسبي قسم المراجعه الداخليه أو الرقابة الداخليه بإعتماد اذن الصرف قبل صرفة للتأكد من جدية الصرف وأن مبلغ الصرف مسموح به ولا يزيد عن المعقوليه وأيضا ضمن بنود الموازنه ومخطط له وما خالف ذلك يجب مناقشته مع المسئول : مسئول الصرف بل ويجب أيضاً تكون إجازة العمليات منفصلة عن سلطة التنفيذ أو التسجيل

" اللهم إني أسألك عملاً خالصاً لوجهك الكريم وأعوذ بك من النفاق والرياء "

http://fmalaa.wordpress.com/

إسلبني كل شئ وأعطني الحكمه فبها أستطيع أن أرد كل شئ قد ضاع مني

skype

alaaaboulela@yahoo.com

اصنع الخير في اهله وغير اهله فان لم يكونوا اهله فانت اهله

 

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

اشكركم من اعماق قلبي على هذا النقاش المحبب الى القلب، واقول للاخ السائل ان الافتراض التي قلته بوقوع الخطأ فهذا النوع من الاخطاء وان وقع يتم اكتشافه قبل الخروج من السنه المالية، وخصوصا ان حساب البنك وحساب الصندوق من الحسابات الحساسة التي لا يجوز الخروج من السنة المالية ان لم تتطابق، وبصراحة ودون ان تزعل مني يا اخي السائل ان لم يظهر رصيد المدينون مسددا هذه يعني ان اللذي قبض المبلغ وضعه بجيبه، اما ان كان هناك زياده في الصندوق ولم يعرف السبب فالتعديل بسيط جدا جدا ولنفرض ان الخطأ 100 دينار

100 من ح/ الصندوق

-----------100 الى ح/ المدينون

ولكني استغرب جدا كيف اللذي سدد لم ياخذ سند القبض، وبالنسبة للاخطاء التي تحدث بالسنوات السابقة وخصوصا ان كانت تؤثر على الايرادات والمصاريف فيتم معالجتها بتعديل رصيد اول المدة للارباح المحتجزة لانها هي التي تمثل دخول السنوات السابقة وساعطيك مثال بسيط

لنفرض ان المحاسب في السنة الماضية نسى او اغفل عن عمل قيد اهتلاك احدى الاصول الثابته والبالغ 200 دينار، وتنبه هذه السنه لهذا الخطأ

200 من ح/ الارباح المحتجزة

--------200 الى ح/ مجمع الاهتلاك

واشكركم مرة اخرى على هذا النقاش البناء

د ظاهرشاهر القشياستاذ المحاسبة المشارك

alqashithaher@yahoo.com

alqashi@jadara.edu.jo

00962777463622

رابط جامعتي الغالية

رابط موقعي الخاص

رابط منتداي الخاص

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

مشكور أستاذ / علاء علي التوضيح

مشكور د. / طاهر علي ردك وتعليقك

تحياتي وتمنياتي للجميع بالتوفيق

وكل عام وأنتم بخير

wael el-iraqi

Director of finance & accounting

SAUDI ARABIA

waelaleraky@hotmail.com

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

انشئ حساب جديد او قم بتسجيل دخولك لتتمكن من اضافه تعليق جديد

يجب ان تكون عضوا لدينا لتتمكن من التعليق

انشئ حساب جديد

سجل حسابك الجديد لدينا في الموقع بمنتهي السهوله .

سجل حساب جديد

تسجيل دخول

هل تمتلك حساب بالفعل ؟ سجل دخولك من هنا.

سجل دخولك الان
×
×
  • اضف...