اذهب الي المحتوي

التدقيق المسبق للمستندات من قبل قسم الرقابة الداخلية


المشاركات الموصى بها

ارجو المساعدة

هل يوجد في معايير التدقيق الداخلي الحديث ما يمنع تدقيق مستندات القيد والصرف قبل اجازتها او صرفها في البنوك خاصة

شكرا

في الحقيقه الموضوع ده موجود ويطبق في بعض المصالح الحكوميه وتحت إشراف دواوين الماليه كما في مصر وهي الرقابة المانعه التي يقوم بها الجهاز المركزي للمحاسبات بأن يرسل أحد مندوبيه في كل مصلحة حكوميه لرقابة الصرف

ويتم المراجعه المسبقة على أساس

- الغرض من الصرف فلا يصح صرف مبالغ من الموازنه مخصصه لشئ في شئ أخر

- حدود الصرف يعني الموازنه الخاصه بهذا الموضوع في حدود كام والواجب صرفه كام ومستند الصرف خارج بكام مع الأخذ في الإعتبار الوزن النسبي

- مسئول الصرف من هو المسئول عن صرف تلك المبالغ وسلطاته ووظيفته

- تحديد المسئولين عن الصرف وكم موظف المفروض يكونوا موقعين على مستند الصرف

- تحديد إختصاصات المراجعه ومسئولي المراجعه ولا يتم الصرف إلا بموافقتهم أو التأشر على المستند بالصرف

- في الغالب ما تكون مبالغ تلك المستندات تتسم بالكبر وتحتاج للدراسه في ظل لوائح ماليه

" اللهم إني أسألك عملاً خالصاً لوجهك الكريم وأعوذ بك من النفاق والرياء "

http://fmalaa.wordpress.com/

إسلبني كل شئ وأعطني الحكمه فبها أستطيع أن أرد كل شئ قد ضاع مني

skype

alaaaboulela@yahoo.com

اصنع الخير في اهله وغير اهله فان لم يكونوا اهله فانت اهله

 

رابط هذا التعليق
شارك على مواقع اخرى

انشئ حساب جديد او قم بتسجيل دخولك لتتمكن من اضافه تعليق جديد

يجب ان تكون عضوا لدينا لتتمكن من التعليق

انشئ حساب جديد

سجل حسابك الجديد لدينا في الموقع بمنتهي السهوله .

سجل حساب جديد

تسجيل دخول

هل تمتلك حساب بالفعل ؟ سجل دخولك من هنا.

سجل دخولك الان
×
×
  • اضف...