اذهب الي المحتوي

الأندماج والاستحواذ و متطلبات الفحص النافي للجهالة


المشاركات الموصى بها

نحن بصدد عمل أندماج لعدد اربع شركات مع بعضهم البعض وذلك للأستحواذ على حصة كبيرة في السوق في قطاع من قطاعات الخدمات وسوف يقوم مكتب من المكاتب التدقيق العالمية ذات السمعة الحسنة بعمل عملية التقييم على اربع مراحل للشركات 

التقييم من خلال القوائم المالية 

التيقيم لطبيعة الأعمال المشتركة 

التقييم القانوني للكيان الجديد 

وضع خطط مستقبلية لتنمية الشركة وتطوير الربحية 

ما احتاج إليه من اجل الأعداد والتجهيز هو معرفة متطلبات مكتب التدقيق الذي يقوم بالتدقيق ولا أعني هنا القوائم المالية او المستندات لكن اريد الأسئلة التي يقوم بطرحها المقيم بعد تقييم القوائم والمستندات والتي قد تعود بالأيجابية او سلبية على التقييم حتى يتم تقاديها 

حيث هذه الأسئلة تطرح بعدة صيغ من اجل تقييم الشركة من عدة زوايا من اجل تثبيت الأجابات والتحقق من صحة الطرح او النتيجة  

اتمنى من الجميع المشاركة والتفاعل مع الموضوع 

تم تعديل بواسطه Hameed

 

 

محمد بشارة - أبوعبدالله

أستغفر الله العظيم واتوب اليه

رابط المشاركه
شارك على مواقع اخرى
6 ساعات مضت, Bishara said:

نحن بصدد عمل أندماج لعدد اربع شركات مع بعضهم البعض وذلك للأستحواذ على حصة كبيرة في السوق في قطاع من قطاعات الخدمات وسوف يقوم مكتب من المكاتب التدقيق العالمية ذات السمعة الحسنة بعمل عملية التقييم على اربع مراحل للشركات 

التقييم من خلال القوائم المالية 

التيقيم لطبيعة الأعمال المشتركة 

التقييم القانوني للكيان الجديد 

وضع خطط مستقبلية لتنمية الشركة وتطوير الربحية 

ما احتاج إليه من اجل الأعداد والتجهيز هو معرفة متطلبات مكتب التدقيق الذي يقوم بالتدقيق ولا أعني هنا القوائم المالية او المستندات لكن اريد الأسئلة التي يقوم بطرحها المقيم بعد تقييم القوائم والمستندات والتي قد تعود بالأيجابية او سلبية على التقييم حتى يتم تقاديها 

حيث هذه الأسئلة تطرح بعدة صيغ من اجل تقييم الشركة من عدة زوايا من اجل تثبيت الأجابات والتحقق من صحة الطرح او النتيجة  

اتمنى من الجميع المشاركة والتفاعل مع الموضوع 

الاستاذ / محمد بشارة ، تحية لك و عود كريم إن شاء الله لمشاركاتك في المنتدى

أعتقد ان ما ذكرته سابقاً في مشاركتك هو ما يتعلق بتقارير الفحص النافي للجهالة او Due Diligence Studies و هذه التقارير تفيد في التقييم المبدئي للكيانات و خاصة عند حدوث عملية اندماج او استحواذ كمطلب من مطالب الجهات الحكومية أو التنظيمية أو القانونية في كثير من الاحيان و بشكل عام فإن مثل هذه الدراسات لا يمكن اعتبارها على انها تقييم للاعمال التجارية أو ما يطلق عليه Business Valuation Services و في رأيي فإن خدمات تقارير الفحص النافي للجهالة تعد دراسة لتحديد الوضع العام الخاص بالشركات التي ستندمج أو التي سيتم الاستحواذ عليها أما بالنسبة لخدمات تقييم الاعمال التجارية فإنها في رأيي دراسات اكثر تعمقاً و خاصة لو تمت بناءاً على دراسة المخاطر الخاصة بالكيانات محل الدراسة 

لمساعدتك على معرفة ما سيطلب منك لتجهيزه سأرفق لك بعض المرفقات الخاصة بخدمات الفحص النافي للجهالة لتساعدك على معرفة ما سيطلب منك و محاولة تجهيزه او الاستعداد له

 

Comprehensive M&A due diligence checklist for buyers.pdf

Due_Diligence_Checklist.pdf

duediligencechecklist.pdf

  • أعجبتني 2

 

" وَقُلْ رَبِّ زِدْنِي عِلْمًا "

Abdelhamid M

Auditor

رابط المشاركه
شارك على مواقع اخرى

عادة مايتم هذا النوع من الخدمات في إطار تقليدي ومعياري كما تفضل الأخ العزيز/ حميد بإضافة ملفات قيمة ومفيدة لتوضيح خطوات ومتطلبات عمليات التقصي اللازم أو الاطلاع النافي للجهالة.

عملياً اصعب مافي التقرير هو الجزء الذي يبني عليه التقييم المالي للاصل ومدى قدرته الحقيقية على توليد الايرادات والارباح المتوقعه Cash flows Projections وهي غالبا ماتتم عن طريق عدة طرق متعارف عليها اشهرها قوائم التدفقات النقدية المخصومة Discounted Cash flows statements هذه من ناحية ومن ناحية اخرى هو اقناع الطرف المشتري أو الاستشاري المعين من المشتري بأن المخاطر المرتبطة بتحقيق هذه الايرادات المرجوه في أقل مستوى ممكن.

وبالرغم من ان معظم مكاتب التدقيق التي تقدم هذا النوع من الخدمات تقوم بعملية التبؤ باستخدام Finance Model الخاص بها ولكن تظل دائما نقطة خلاف لاحداث توازن بين ماتم توقعه من خلال مكتب التدقيق والطرف البائع.

لذا يواجه المسئول عن هذا الملف دائما أسئلة من النوع:

ماهي الادلة التي تثبت قدرة الاصل على تحقيق هذه الايرادات المتوقعة؟

ماهى المعطيات التى تم استخدامها للتنبؤ بهذه الايرادات؟

ماهي المعطيات التي تم استخدامها للتنبؤ بهذه الأرباح؟

ماهي الادلة التى تثبت استقرار السوق المرتبط بالاصل؟

هل قمت بإعداد تحليل SWOT او TOWS لهذا الاصل؟

 

سبحانك اللهم وبحمدك، اشهد ان لا اله الا انت، استغفرك واتوب اليك.

 

 

 

 

  • أعجبتني 2

Mohamed Ismael, CPA, CMA, SOCPA, CertIFR

رابط المشاركه
شارك على مواقع اخرى
3 ساعات مضت, mismael said:

عادة مايتم هذا النوع من الخدمات في إطار تقليدي ومعياري كما تفضل الأخ العزيز/ حميد بإضافة ملفات قيمة ومفيدة لتوضيح خطوات ومتطلبات عمليات التقصي اللازم أو الاطلاع النافي للجهالة.

عملياً اصعب مافي التقرير هو الجزء الذي يبني عليه التقييم المالي للاصل ومدى قدرته الحقيقية على توليد الايرادات والارباح المتوقعه Cash flows Projections وهي غالبا ماتتم عن طريق عدة طرق متعارف عليها اشهرها قوائم التدفقات النقدية المخصومة Discounted Cash flows statements هذه من ناحية ومن ناحية اخرى هو اقناع الطرف المشتري أو الاستشاري المعين من المشتري بأن المخاطر المرتبطة بتحقيق هذه الايرادات المرجوه في أقل مستوى ممكن.

وبالرغم من ان معظم مكاتب التدقيق التي تقدم هذا النوع من الخدمات تقوم بعملية التبؤ باستخدام Finance Model الخاص بها ولكن تظل دائما نقطة خلاف لاحداث توازن بين ماتم توقعه من خلال مكتب التدقيق والطرف البائع.

لذا يواجه المسئول عن هذا الملف دائما أسئلة من النوع:

ماهي الادلة التي تثبت قدرة الاصل على تحقيق هذه الايرادات المتوقعة؟

ماهى المعطيات التى تم استخدامها للتنبؤ بهذه الايرادات؟

ماهي المعطيات التي تم استخدامها للتنبؤ بهذه الأرباح؟

ماهي الادلة التى تثبت استقرار السوق المرتبط بالاصل؟

هل قمت بإعداد تحليل SWOT او TOWS لهذا الاصل؟

 

سبحانك اللهم وبحمدك، اشهد ان لا اله الا انت، استغفرك واتوب اليك.

 

 

 

 

حيث ان الاستاذ محمد اسماعيل رد على الموضوع فالشيئ بالشيئ يذكر ، و أذكر انه سنة 2010 تقريباً قد راسلت الاستاذ محمد اسماعيل بخصوص اي كتب او مصادر تخص Due Diligence أو الفحص النافي للجهالة و قد تفضل مشكوراً بأرسال بعض المراجع الجميلة في هذا الامر و لعلي في هذا المقام اشكره مرة اخرى على مجهوداته و مساعدته لي :):)

 

  • أعجبتني 1

 

" وَقُلْ رَبِّ زِدْنِي عِلْمًا "

Abdelhamid M

Auditor

رابط المشاركه
شارك على مواقع اخرى
  • 1 سنة بعد ...

انشئ حساب جديد او قم بتسجيل دخولك لتتمكن من اضافه تعليق جديد

يجب ان تكون عضوا لدينا لتتمكن من التعليق

انشئ حساب جديد

سجل حسابك الجديد لدينا في الموقع بمنتهي السهوله .

سجل حساب جديد

تسجيل دخول

هل تمتلك حساب بالفعل ؟ سجل دخولك من هنا.

سجل دخولك الان
  • محتوي مشابه

    • بواسطه وليد صلاح اللقاني
      سؤال جاءنى على البريد الخاص وودت ان اطرحة حتى نتناقش والافادة للجميع
      فى حالة القيام بالاستحواذ على شركة مالكة لفندق، فإن متطلبات معيار تجميع الأعمال أن يتم النظر فى مدى وجود اصول غير ملموسة لدى الشركة المستحوذ عليها على أن يتم تقييمها بغض النظر عن تقييم الشهرة.
      فهل يجوز اعتبار عقودإدارة وتشغيل الفندق المملوك للشركة المستحوذ عليها والذى يتضمن فى أحدها عقد الترخيص باستخدام العلامة التجارية (لا يمكن الاستفادة من هذا الترخيص بمعزل عن باقى عقود الإدارة بالإضافة الى عدم امكانية قيام الشركة المالكة باستخدام هذه العلامة التجارية بمعزل عن شركة الإدارة)
      تقوم نفس شركة الإدارة باستخدام نفس مجموعة العقود لإدارة فندق منافس فى نفس المدينة وبالتالى فإن عقد الترخيص لم يعط ميزة الحصرية للشركة المستحوذ عليها
      على الرغم من هذا فقد قامت الشركة المستحوذة باثبات أصول غير ملموسة عن هذه العقود (والتى نراها عقود مع مقدم خدمة والتى توضح شروط تقديم الخدمة والمسئوليات والواجبات وفى مجملها توزع اتعاب الإدارة عن خدمات الإدارة المقدمة وبالتالى لا يمكن التعامل معها على انها ذات منافع مستقبلي مستقلة يمكن فصلها وتقييمها)
      بالإضافة الى أن عملية تجميع الأعمال قد اظهرت شهرة سالبة

      فأرجو من سيادتكم توضيح مدى انطباق ذلك على ما هو وارد بمعيار المحاسبة الدولى رقم 3 ولكم جزيل الشكر
    • بواسطه Mgatma
      السلام عليكم

      هذا مجهود متواضع

      ارجوا به ان ينفع عامة المراجين والمحاسبين في مصر

      وهو عبارة عن نص التقارير الفترية المطلوبة من مراقبي الحسابات بكافة انواعه.

      لا تنسونا من صالح دعائكم.
      تقرير الفحص المحدود طبقا للقرار 166لسنة 2008.doc
    • بواسطه ashrafauditor
      المحاسبة المالية المتقدمة الاندماج و القوائم المالية المجمعة للشركات
      الحق بسرعة على الرابط التالى
      http://www.acc4arabicoffice.com/vb/showthread.php?t=69
      الرابط تابع لموقع المكتب العربى للاستشارات
      عنوان الموقع الرئيسى
      http://acc4arabicoffice.com

      عنوان المنتدى
      http://www.acc4arabicoffice.com/vb

      المنتدى هو منتدى صديق لمنتدى محاسبة دوت نت وهو مجانى لنفع العرب جميعا

      نرجوا مشاركتكم فى المنتدى الجديد لتحقيق النفع لكم وللمنطقة العربية

      ادخل على المنتدى ولا تتردد فان الصدق امانة والكذب خيانة
    • بواسطه الغربة
      السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
      كنت اريد ان اسال الايوجد منتدى لمحاسبة الشركات ؟
      كنت اريد ان اعرف هل يوجد مشاكل في اندماج الشركات المساهمة ؟ واذا كان هناك مشاكل فهل هناك حلول مقترحة لمعالجة هذه المشاكل ؟
×
×
  • اضف...