السألة: بلغ رصيد حساب النقدية في البنك في دفاتر المنشأة العريقي في 31\1مبلغ 400000 اما كشف الحساب الوارد من البنك في 31\1فقد ظهر ان الرصيد يبلغ 1600000 وعند مطابقة ماورد بكشف الحساب مع ح\النقدية بالبنك بدفاتر المنشأة اتضح مايلي :
1- لم يظهر كشف حساب ايداعات نقدية تمت في 31\1 وذلك بمبلغ 100000
2- اتضح تحويل مبلغ 700000من العميل شكيب
3- لم يظهر كشف الحساب عدة شيكات سحبتها المنشأة على الابنك بمبلغ 950000
4- اتضح رفض الشيك الوارد من العميل محمد والذي قيمته 65000لعدم مطابقة التوقيع مع العلم انه سبق للمنشأة تعلية رصيد حسابها بالبنك مباشرة بمبلغ الشيك في تاريخ استلامه من العميل
5- بلغت المصاريف البنكية 5000
6- اتضح ان البنك اضاف الى حساب المنشأة 150000قيمة شيك غير صادر لصالح المنشأة
7- حصل البمك للمنشأة فوائد استثمارات 200000
المطلوب : 1\اعداد مذكرة تسوية البنك
2\تصوير ح\البنك بعد اجراء المعالجة المحاسبية المترتبة على اعداد مذكرة تسوية
وجزاااااااااااااكم الله الف خير
