السلام عليكم و رحمة الله
إخوتي الأعزاء أرجو المشاركة في هذا الموضوع للمساعدة في الإجابة عن سؤالي
أعمل محاسبا في شركة مقاولات ، أغلب مشاريعها تنفذ عن طريق إعادة التعاقد من الباطن ، الشركة جديدة بدأت العمل في بداية 2007 ونظامها الأساسي يوجب أن تكون قوائمها المالية للسنة الإفتتاحية في نهاية السنة التالية لها أي فــــــي 31/12/2008 ، أعلم أن قائمة التدفق النقدي يلزم لإعدادها توافر ميزانيتين ، وحاليا لا توجد ولا ميزانية واحدة ، ولأهمية المعلومات التي تقدمها القائمة خاصة في السنة الأولى ، أريد أن أبدأ بإعداد هذه القائمة حتى بدون وجود الميزانيتين وقائمة الدخل ، بل وأريد أن أحاول إعدادها شهريا و ذلك بالرجوع الى المعاملات مباشرة ( قيود اليومية ) و أقوم بتحديد الحركات التي تمس جانب النقدية وشبه النقدية سواء عند الدفع أو التحصيل وأحدد نوع النشاط هل هو تشغيليا أو تمويليا أو استثماريا ، ثم أحصل على المجاميع الشهرية و أقدمها الى الإدارة شهريا في صورة قائمة التدفقات النقدية ، علما بأن القيود قليلة العدد والحركة بصفة عامة ليست بالكبيرة ، أريد أن أسأل ما هي العقبات وما مدى صحة النتائج باستخدام هذا النهج وهل تم استعمال هذا الأسلوب من قبل في إعداد هذه القائمة ؟ علما بأنني باستطاعتي القيام بهذا العمل دون مشقة كبيرة باستخدام الحاسوب